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科工力量|“德国的耻辱”，明星企业被曝19亿欧元假账

【科工力量|“德国的耻辱”，明星企业被曝19亿欧元假账】曾经被德国监管机构公开力挺的支付巨头 ， 爆出惊天丑闻——其19亿欧元（约合151亿人民币）收入竟是无中生有 。 事件曝光后 ， 公司市值从140亿美元 ， 迅速跳水至20亿美元 。这家名叫Wirecard的公司如今被德媒比作“德国版瑞幸” 。 但论造假规模 ， Wirecard有过之 ， 而无不及 。 瑞幸曝光的造假金额是22亿元人民币 ， Wirecard是瑞幸的近7倍 。据《华尔街日报》当地时间6月22日报道 ， 当天 ， 总部位于德国慕尼黑的Wirecard表示其资产负债表上缺失的19亿欧元（约合151.5亿人民币）“可能并不存在”——要知道 ， 2018年这家公司的营业收入总共也就20亿欧元 。 此前 ， 这笔虚构的19亿欧元资金被认为被托管在两家菲律宾银行 ， 但21日 ， 两家菲律宾银行都予以否认 ， 菲律宾央行行长则表示“没有资金进入菲律宾” 。目前 ， Wirecard正与债权人就6月底到期的债务进行“建设性讨论” 。 此前19日 ， 该公司已经聘请了重组专家华利安投行（Houlihan Lokey Inc.） 。 同时 ， 该公司撤销了2019年年报和2020年一季度财报 。尽管Wirecard表示其支付系统继续正常运行 ， 但其股价自丑闻发酵以来直线下跌 ， 昨天已经跌至2012年以来的最低水平 。 公司上周的市值超过140亿美元（约合991亿元） ， 现在的市值不到20亿美元（约合141亿元） 。22日 ， Wirecard下跌44.07% ， 3个交易日累计跌幅超90% 。 23日欧股开盘 ， Wirecard股价略有回升 ， 高开3%报14.88欧元 ， 随后冲高回落 ， 截至发稿现报16.01欧元 ， 涨12.53% 。
科工力量|“德国的耻辱”，明星企业被曝19亿欧元假账
本文插图
截止22日下午 谷歌截图19日 ， Wirecard首席执行长马库斯·布劳恩（Markus Braun）已经辞职 ， 在离职前 ， 布劳恩表示 ， Wirecard可能是“大量”欺诈的受害者 。 22日 ， Wirecard表示已经解雇公司首席运营官扬·马萨莱克（Jan Marsalek） ， 并立即“终止了他的雇佣合同” 。 马萨莱克18日被停职 ， 目前还没有回复采访人员的置评请求 。雪上加霜的是 ， 彭博社6月22日报道称 ， 中国银行正讨论终止对Wirecard的信贷安排 ， 知情人士称 ， 中国银行可能会冲销Wirecard所欠的8000万欧元（约合6.38亿人民币）的大部分 ， 不再延长其授信额度 。 中国银行目前尚未就此消息置评 。中国银行是向Wirecard提供20亿美元融资的至少15家商业银行之一 ， 目前尚不清楚这Wirecard与这些银行的谈判进展如何 。 但其中一位知情人士说 ， 多数银行倾向于延长还款期限 ， 以便更好地评估违约对其资产负债表的潜在影响 。 然而 ， 延长期限可被视为拖延破产 ， 根据德国法律 ， 这是非法的 。穆迪投资者服务公司（Moody 's Investors Service）22日决定撤销Wirecard的信用评级 ， 原因是该公司“认为自己没有足够或其他方面的信息来维持评级 。 ”上周五 ， 该公司已经将其评级下调了六个等级 ， 距离“垃圾级”的最低级别仅一步之遥 。扫描文件系伪造 ， 19亿欧元不翼而飞近年来 ， 随着网购等业务的兴起 ， 数字支付领域出现了爆炸式增长 。 Wirecard是德国一家全球性金融服务和技术公司 ， 主要提供互联网支付服务 ， 但多年来 ， 其批评者一直认为该公司利用第三方虚刷业务量 ， 使公司看起来比实际规模更大 ， 如今事态的发展恰恰印证了这些批评 。 《华尔街日报》22日的报道就感叹道 ， 现在看来 ， 德国支付巨头Wirecard快速增长的在线支付业务与其说是奇迹 ， 不如说是海市蜃楼 。这次丑闻可以追溯到几年前 ， 而处在丑闻中心的是3家第三方合作公司 ， 它们多年来为Wirecard提供了很大一部分账面利润 。2018年 ， 新加坡的一名举报人对内部官员说 ， 当地的财务团队为了增加收入伪造发票和合同 ， 此事才开始浮出水面 。去年初 ， 英国《金融时报》刊登了一篇有关该举报人的报道 ， 促使新加坡警方对此事展开了调查 。 报道称 ， Wirecard涉嫌在新加坡办公室利用伪造和修改过日期的合约来夸大收入数字 。 同年 ， 《金融时报》又报道了Wirecard与三家所谓的第三方公司的关系 。 这些公司主要是在Wirecard没有许可证的市场上 ， 通过帮助买方与卖方刷交易量 ， 收取手续费 。《华尔街日报》看到的文件和电子表格显示 ， 这三家总部分别位于迪拜、新加坡和菲律宾的公司在这些年中为Wirecard贡献了95%的收益 。去年10月 ， Wirecard迫于压力 ， 聘请毕马威进行独立审计 。 毕马威今年4月份发布的一份报告显示 ， 这3家第三方公司没有配合毕马威的调查 。 毕马威表示 ， 他们几乎没有收到能够证明收入存在的原始文件、合同或数据 。毕马威试图通过追踪银行账户的资金 ， 来证实这些收入的存在 ， 但是 ， 第三方企业没有直接向Wirecard支付 ， 而是将现金存入亚洲一家银行的托管账户 ， 该银行由新加坡的受托人管理 。毕马威的报告显示 ， 把资金存放在第三方托管账户中 ， 据称是为了应对客户提出的大规模退款要求 。 毕马威还审查了托管账户的季度余额报表 ， 但没有关于进出款项的细节 。此外 ， 去年晚些时候 ， 监管这些现金的最初受托人停止了与Wirecard的合作 ， 第二个受托人接手了 ， 这让情况变得更加混乱 。据知情人士透露 ， 第二个受托人是一家菲律宾的小型律师事务所 ， 是第一个受托人推荐给Wirecard的 。 Wirecard的管理委员会批准了这项任命 。 但毕马威表示 ， 这一决定的纪要中没有证据表明该公司考虑过其他受托人 ， 也没有证据表明他们检查过第二个受托人的可靠性 。此前 ， 第二位受托人对Wirecard的主要审计机构安永表示 ， 这些资金已经转移到两家新银行 ， 即菲律宾金融银行（BDO Unibank Inc.）和菲律宾群岛银行（Bank of The Philippine Islands） ， 当时还提供了这19亿欧元的证明材料：今年3月份发给安永的银行确认信的电子扫描版本 。但是上周五（19日） ， 这两家银行否认曾代表Wirecard持有任何资金 ， 扫描文件是假的 。 据CNBC报道 ， 菲律宾央行行长迪奥克诺（Benjamin Diokno）21日说：“最初的报告显示 ， 没有资金进入菲律宾 。 ”他还说 ， 上述两家银行的名字是用来“掩盖犯罪者的行踪”的 。22日 ， Wirecard表示这些人可能从未向公司提供过任何业务 ， 该公司正在继续调查这些第三方 ， 以及“是否、以何种方式以及在何种程度上 ， 这些业务是为了公司的利益进行的” 。德国金管局曾出手相救：禁止做空《华尔街日报》表示 ， Wirecard事件将是2014年葡萄牙圣灵银行因欺诈指控而倒闭以来 ， 欧洲最大的企业丑闻之一 。值得注意的是 ， 去年 ， 德国联邦金融监管局曾出手“救”过Wirecard 。 当时 ， 《金融时报》关于该公司涉嫌伪造合同的的爆料导致Wirecard股价应声大跌 ， 公司股价从1月底至2月中旬重挫了逾30% 。 同时 ， IHS Markit的数据显示 ， 截至2019年2月中旬 ， 该股票的净空头头寸比率约为14% ， 为2017年年中以来的最高水平 。据每日经济新闻报道 ， 德国联邦金融监管局2019年2月曾在其官网表示 ， 在当年4月18日前 ， 全球投资者将被立即禁止对Wirecard建立新的空头头寸或增加现有空头头寸 ， 这是德国首次禁止卖空单一股票 。德国金管局称 ， 之所以采取卖空禁令 ， 是因为Wirecard具有“经济重要性” ， 其股价暴跌对市场信心造成了严重的威胁 。 如果不限制卖空股票 ， Wirecard股价存在“进一步失速下跌”的风险 。如今 ， Wirecard的丑闻已成事实 ， 这让曾为之背书的德国金管局处于尴尬境地 。 德国联邦金融监管局（BaFin）主席费利克斯·休菲尔德（Felix Hufeld）22日说 ， “我们现在看到的完全是一场灾难 。 我完全接受这样的批评 ， 即我们所有人包括联邦金融监管局 ， 在解决眼前的危机之后 ， 必须重新审视我们已经采取或尚未采取的一些战略和措施 。 ” 彭博社22日的报道就用了这样的标题 ， “Wirecard曾经是德国的骄傲 ， 现在却变成了国家的耻辱 。 ”


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