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一文读懂供应链金融 供应链金融的内涵( 二 )


第一步，核心企业与上游供应商签订贸易合同后，上游供应商发货，核心企业延期付款 。
第二步:上游供应商需要融资，找银行签订供应链金融贷款协议，提交贸易合同和交货单据给银行审核 。
第三步:银行对核心企业(包括贸易类子公司)的供应商融资项目进行授信，实现所有子公司在其总额下的信用共享 。在确认交易和应付账款的真实性后，银行在核心企业的信用额度内对上游供应商发放贷款 。
第四步，支付期内由核心企业偿还贷款 。
在这个过程中，本质上是核心企业支付给上游供应商的资金被延迟了，银行的钱暂时过桥，所以是支付给核心企业的，最后由核心企业偿还，所以应付账款占用了买方即核心企业的授信额度 。
这种应收账款供应链金融贷款有以下优势:对于核心企业来说，可以延迟货款，同时不延迟上游供应商用钱 。在缓解自身资金压力的基础上，还能保证上游供应商的经营稳定，有助于与上游供应商保持良好关系 。对于上游供应商，提高订单响应速度，借助核心企业的信用降低融资成本，保证产品质量 。

(2)预付供应链金融贷款
一般是供应链中核心企业的下游分销商 。被核心企业要求预付货款，但目前还没有销售收入，只能通过融资支付 。一般流程是:
第一步，核心企业与下游经销商签订贸易合同后，核心企业发货，下游经销商没有销售收入，需要延期付款 。
第二，核心企业需要融资，找银行签订供应链金融贷款协议，将贸易合同和交货单据提交银行审核 。
第三步:银行对核心企业(包括与贸易相关的子公司)的供应商融资项目进行授信，实现其总额下所有子公司的信用共享，确认交易和预付款的真实性，核心企业承诺在下游经销商未能按时还款或下游经销商的交付权限担保的情况下承担还款责任后，银行在授信额度内向核心企业发放贷款 。
第四步，付款期内由下游经销商偿还贷款，如果无法偿还，则由核心企业偿还 。

这种提前还款的供应链金融贷款本质上是在下游经销商延迟向核心企业付款，核心企业需要融资的情况下，向核心企业发放贷款 。由于其下游经销商资质不高，这笔贷款需要核心企业担保，占用核心企业的授信额度 。还款期过后，如果下游经销商无法还款，核心企业将偿还银行信贷 。
预付式供应链金融贷款很受核心企业欢迎 。对于核心企业来说，虽然占用了一定的授信额度，但核心企业是直接用户，可以快速回笼货款，提高核心企业的现金流 。对于经销商来说，延期付款的缓冲期也可以优化现金流 。
2.以资产为抵押的供应链金融贷款为核心
主要指库存供应链金融贷款 。它是核心企业帮助其下游分销商融资的一种方式 。下游分销商从核心企业进货后，由于销售周期长，核心企业要求尽快回款，因此下游分销商需要质押库存进行融资，并向核心企业支付货款 。
一般出现存货量大，存货周转慢的行业 。需要引入第三方物流公司提供仓储、物流、质检等服务 。一般流程如下:
第一步，核心企业与下游经销商签订贸易合同，交付货物 。下游经销商不卖，资金紧张，需要延期付款或融资付款 。
二是下游经销商将核心企业发出的存货质押给银行进行融资，并支付给核心企业 。
第三步:货物售出后，下游经销商向银行还款 。
在存货融资中，质押和出售的货物可能不是同一批，因此存货供应链金融可以分为静态质押、动态质押和仓单质押三种模式 。
静态承诺 。即企业委托第三方物流公司监管时，将存货质押给银行，偿还贷款后赎回存货 。这批存货在从质押到赎回的整个过程中是完全静态的 。
动态抵押和质押 。企业可以通过设定作为担保品的存货的最低价值来补充存货，同时超过限额的部分也可以出库 。这种模式适合库存稳定、商品品种单一、估值容易的行业 。这种方法可以使库存滚起来，对企业的库存运作影响不大 。
仓单质押 。是一种以仓单为质押的供应链金融模式，分为标准仓单质押和普通仓单质押 。
融资过程中很容易挤压库存，实践中很少使用库存进行融资，尤其是供应链上下游协调，库存周转快的情况下 。
但如果供应链上的核心企业比较强势，要求在交货前的生产调度阶段支付一定的保证金和预付款，下游经销商可以采取“预付款融资+保证金融资”的方式进行融资 。
具体流程是，在支付一定的定金或预付款时，下游经销商需要根据订单等单据向银行申请预付款融资 。核心企业拿到预付款后，调度生产、发货、运输 。货物到达下游经销商指定的仓库后，经销商可以用存货融资代替预付款融资 。在库存运作时，经销商以销售收入偿还库存融资，从而实现“预付款融资+定金融资”的无缝衔接 。


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