金色光|盛剑环境：账上躺着3.4亿，却拿过半IPO募集资金补流( 二 )
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公司的另一位主要客户云谷(固安)科技有限公司（统称：云谷科技）涉及应收账款余额为3297.02万元 ， 这家公司的情况也不太乐观 。 据工商信息显示 ， 公司现有两处动产处于抵押状态 ， 涉及金额约2.52亿元 ， 控股股东维信诺科技股份有限公司持有的股权也被抵押 。 盛剑环境同样未将该笔应收账款单独计提坏账准备 。
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大客户购销数据对不上 ， 供应商多次被罚
维信诺科技股份有限公司（证券简称：维信诺 ， 证券代码：002387.SZ）是公司2018年第二大客户 ， 涉及销售金额19666.90万元 ， 占当年营业收入的22.57% 。 但据维信诺发布2018年年报 ， 该年度其第一大供应商的采购金额为1.31亿元 ， 明显与盛剑环境的数据对不上 ， 数据相差50.40% ， 需要盛剑环境作出解释 。
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在供应商方面 ， 苏州一众机电工程有限公司分别是盛剑环境报告期内第三、第二、第一、第四大供应商 ， 2019年11月26日 ， 公司因偷税漏税被苏州市税务稽查局罚款17943.41元 。
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另外 ， 公司的另一家前五大供应商无锡久朝机电商贸有限公司的全资控股股东无锡久朝环保设备有限公司于2019年6月6日 ， 因偷税漏税被罚123654.01元 ， 还被无锡市新吴区市场监督管理局空港分局罚款4万元 。
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公司2019年第五大客户四达氟塑股份有限公司在2018年因提供不真实统计资料被省统计局处罚 。
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公司供应商的遴选是否严谨？
除了上述问题外 ， 公司现金流也有些奇怪 。 据招股书披露 ， 公司2017年至2019年经营活动产生的现金流量金额分别为-2332.08万元、7692.10万元、14172.87万元 ， 而公司相应年份的净利润分别为2296.25万元、11083.91万元、11337.46万元 ， 存在较大差异 。
另外 ， 盛剑环境毛利率变动趋势也与同行业相反 ， 公司2017年至2019年毛利率分别为25.19%、29.14%、30.65% ， 逐年上涨 ， 而可比上市公司平均毛利率分别为33.94%、31.36%、30.12% ， 逐年下降 ， 变动趋势不一致 ， 需要公司作出进一步解释 。
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