家族：肯尼迪家族又出事：人没了，钱还在( 二 )
当时 ， 约瑟夫·P·肯尼迪企业就为他的几个儿子分别设立了1000万美金的信托基金 ， 并规定给从他们21岁起 ， 每年可动用50万美元 ， 以此保护家族财富不被那些游手好闲的继承人肆意挥霍 。
事实证明 ， 选择将其财富交给信托的决定可能是肯尼迪家族财富得以保存至今的一个最关键原因 。
如今肯尼迪家族的财富 ， 大部分掌握在信托手中 ， 多达数十个 ， 管理的财产从几万到2,500 万美元不等 ， 几乎全部是由约瑟夫·P·肯尼迪企业负责托管 。
当然 ， 朝代信托还能保护家族资产免遭贪心鬼——“山姆大叔”——的染指 。
朝代信托的最大的优势是避免了额外的赠与税：当信托设立人将资产放入不可变更信托时 ， 会产生赠与税 ， 最高可达40%；但是如果设立人使用朝代信托 ， 在信托内实现多代财富传承 ， 就可以避免受益人在继承财产后 ， 再将财产重新放入信托内 ， 进而产生额外赠与税的这一情况发生 。
当有些人还在为“富过三代”绞尽脑汁时 ， 这个家族的财富已经走得更“长远”了 。
03. 不可撼动的10亿美元
除了使用信托进行家族财富传承 ， 肯尼迪家族也非常重视分散化投资 ， 降低投资风险 。
约瑟夫·P·肯尼迪在实现财富积累后 ， 就把所有财富进行多样化投资 ， 最主要的投资类型是房地产 。 房地产是一个有形的固定资产类 ， 可以为家族的财富获取非常多的稳定收益 ， 是这个家族财富的基石 。
在房地产之外的领域 ， 肯尼迪家族也作了一些尝试 。 涵盖能源、健康、科技领域 ， 每个领域里面投资比例分别 ， 由家族办公室会的资产管理人来做规划 。
大类资产类型上 ， 不管是债券、对冲基金还是其他领域 ， 也是由家族在一定阶段对于财富和资产投资的需求决定的 ， 在所有投资的长短期分配上也有一定的考虑 。
肯尼迪家族不但有着敏锐的政治嗅觉 ， 在税务方面的精明程度也不遑多让 。
最近的例子是出售家族最值钱的资产：地标性的Merchandise Mart ， 这是一座高耸于芝加哥河畔的零售物业 ， 曾一度被视为全球最大的建筑 。
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芝加哥著名建筑Merchandise Mart
通过精心设计与沃那多房产公司（Vornado Realty）之间的交易 ， 肯尼迪家族延迟了或者说可能完全避免了几乎相当于这笔交易一半金额的资本利得税 。
肯尼迪家族是通过叫做“经营性合伙单位”的隐秘投资工具完成这笔交易 。 合伙单位与股权类似 ， 为肯尼迪提供了在沃那多房产公司的所有权权益 ， 能产生稳定的股息收入 。
根据SEC文件记录 ， 在家族从此笔交易中获得的 3.03 亿美元中 ， 有 1.16 亿美元是以这种投资工具的形式支付 。
他们的秘密武器在于：接受合伙单位以替代现金 ， 只要不将这些合伙单位套现 ， 就可以无限推迟缴纳资本利得税以及各项与历史折旧有关的税款 。
也就是说 ， 将合伙单位放入信托 ， 以换取永久性地免缴资本利得税 。
财富传承 ， 从来就是个跨越生命周期的话题 。 人有旦夕祸福 ， 而财富则可能日久歳长 。
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