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股票|金科文化财报再收问询函 控股股东占用资金余额15亿( 二 )


除上述内容外 ， 深交所还要求金科文化对其报告期内新增投资性房地产以及拟与广东坤山集团有限公司共同投资成立合资公司的情况等做详细说明 。

以下为原文：
关于对浙江金科文化产业股份有限公司的半年报问询函
创业板半年报问询函【2020】第12号
浙江金科文化产业股份有限公司董事会：
我部在半年报审查过程中发现如下问题：
1.你公司2019年度财务报表被出具保留意见的审计报告 。
（1）请详细说明截至目前你公司对消除该事项的影响所采取的具体措施及最新进展 ， 并说明预计消除影响的可能性及时间 。
（2）截至目前 ， 你公司仍未完整回复我部向你公司发出的《关于对浙江金科文化产业股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2020】第103号）中资金占用的相关问题 ， 请补充披露有关事项目前的核查进展、预计完成时间 ， 结合控股股东对占用款项的偿付安排及还款计划 ， 说明资金占用事项的最新进展情况 。
2.半年报显示 ， 你公司其他应收款期末余额16.30亿元 ， 其中资金拆借款16.44亿元 ， 包括控股股东占用资金余额15.49亿元 ， 资金拆借款期初余额为15.57亿元；此外 ， 报告期内股权转让款、备用金及其他均出现较大幅度增长 。

（1）请逐笔说明新增资金拆借款的借款方 ， 拆借资金的背景和原因、用途及最终流向 ， 是否需支付拆借费用 ， 上述资金拆借事项是否履行了相应的审议程序 ， 是否新增控股股东资金占用 。
（2）请逐笔说明股权转让款的应收对象、转让标的、转让时间 ， 交易基本情况、相应的决策及审批过程、对公司的影响 ， 你公司是否已履行了信息披露义务和审议程序 。
（3）结合股权转让的基本情况、股权转让的回款安排等 ， 说明期末股权转让款增加的原因 ， 截至回函日股权转让款的回款情况以及回款是否存在重大不确定性 。
（4）请结合公司具体业务及经营模式 ， 补充披露备用金及其他的主要内容、用途、金额的确定方式以及回收周期 ， 说明备用金及其他的使用周期等是否与业务模式相匹配、相关方是否与公司存在关联关系 。

（5）根据你公司对我部2019年年报问询函的回复 ， 其他应收款中应退暂付推广费、应收信用购机款相关交易发生于2019年2月、2018年10月 ， 但相关款项回收进度缓慢 。 请结合交易的背景、协议约定的支付进度及安排 ， 对比同行业可比交易 ， 说明公司采取的追偿措施及最新进展 ， 坏账准备计提是否充分 ， 相关会计处理是否合规 ， 欠款方与公司是否存在关联关系 ， 是否存在资金占用或财务资助的情形 。
3.报告期内公司新增投资性房地产3,184万元 ， 投资性房地产期初余额为0 ， 主要是公司出租办公楼所致 ， 上述投资性房地产存在权利受限情况 ， 主要用于银行抵押借款 。
（1）请说明投资性房地产的具体构成、形成时间、具体情况、坐落位置、建筑面积、承租方名称、出租年限、合同金额、期末公允价值计算依据等 。
（2）请说明划分为投资性房地产的会计处理和依据 ， 投资性房地产转换日和转换价值确定依据 ， 所采用的后续计量模式及会计处理过程 ， 是否符合《企业会计准则》相关规定 。
（3）请结合上述资产所涉抵押借款的贷款金额、期限、利率及还款安排 ， 说明上述投资性房地产是否存在被强制执行的风险 。

（4）请说明公司对于上述资产权利受限情况是否及时履行了信息披露义务 。
4.你公司近期披露的公告显示 ， 拟与广东坤山集团有限公司（以下简称“坤山集团”）共同投资成立合资公司汤姆猫产业发展有限公司 ， 用于投资建设“会说话的汤姆猫家族”主题乐园 ， 该合资公司注册资本10,000万元 ， 投资总额228,000万元 ， 其中公司拟投资79,800万元 ， 合资方坤山集团主营业务为城市更新、产业园开发 。


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