「苹果公司」科创板年报|华兴源创增收不增利 应收账款高企
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《科创板日报》（采访人员 王俊仙）讯 ， 4月16日 ， 华兴源创发布的年报显示 ， 其2019年实现营业收入12.58亿元 ， 同比增长25.14% ， 但归母净利润同比下滑近三成至1.76亿元 ， 扣非后归母净利润为连续第二年下滑 ， 同比下滑幅度为33.69% 。
据悉 ， 华兴源创营收增长是由于2019年在定制化半导体检测设备上实现突破 ， 年度实现电池芯片检测设备产品（BMS芯片检测设备）超亿元的营业收入 ， 丰富了公司的产品线 。
然而 ， 该新增产品线的毛利率较低 ， 且销售收入占比增长较多的自动化检测设备产品毛利率低于其他产品毛利率 ， 这些因素拉低了华兴源创整体毛利率水平 。
从数据上来看 ， 华兴源创销售毛利率从2018年的55.38%降为2019年的46.55% ， 与此同时 ， 销售净利率从24.21%降为14.03% ， 下滑超10个百分点 。
在这其中 ， 研发投入增加、职工薪酬增长及折旧费用增加等 ， 也成为导致华兴源创归母净利润下滑和销售净利率下滑的重要原因 。
值得注意的是 ， 截至2019年末 ， 华兴源创应收账款金额为5.89亿元 ， 相比2018年末增幅逾八成 ， 增长原因主要为"授予的信用期内本期销量增加所致 。 "然而该增长幅度远高于同期营收增长幅度（25.14%） 。
对此 ， 4月13日《科创板日报》采访人员致电华兴源创 ， 其证券部工作人员表示公司不接受电话采访 ， 采访人员发送的采访提纲截至发稿未获回复 。
此外 ， 华兴源创曾在招股书中披露 ， 2016年-2018年 ， 公司产品最终用于苹果产品的销售金额占比分别为75.13%、91.94%和66.52% 。 苹果公司是公司最主要客户 ， 公司对苹果公司存在一定程度的依赖 ， 但公司与苹果公司的合作关系稳定 ， 双方的合作关系不存在重大不确定性 。
而此次华兴源创并未在年报中披露前五大客户具体名称 ， 仅以"客户一"、"客户二"等指代 。
【「苹果公司」科创板年报|华兴源创增收不增利 应收账款高企】不过 ， 考虑华兴源创在年报中表述"2019年公司BMS芯片检测设备实现超亿元的营业收入" ， 以及此前华兴源创相关人士曾向《科创板日报》采访人员证实 ， BMS芯片检测设备的客户为苹果 ， 华兴源创2019年用于苹果公司产品检测的产品收入占比应该不低 。
华兴源创在2019年年报中表示："报告期内公司用于苹果公司产品检测的产品收入的占比较高 ， 苹果公司经营情况对公司影响较大 。 "
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