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『利源精制』*ST利源：预计4月30日披露2019年度报告，与中准所不存在重大分歧


【导语】*ST利源于2020年3月31日收到深圳证券交易所《关于对吉林利源精制股份有限公司的关注函》 ， 收到关注函后 ， 公司及时组织相关人员对关注函提出的有关问题进行了认真的核查及落实 ， 现就关注函提出的问题答复如下 。
资本邦 · 2020-04-07 · 文/晨晨
『利源精制』*ST利源：预计4月30日披露2019年度报告，与中准所不存在重大分歧
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4月7日 ， 资本邦讯 ， *ST利源(002501.SZ)发布公告称 ， 公司于2020年3月31日收到深圳证券交易所《关于对吉林利源精制股份有限公司的关注函》 ， 收到关注函后 ， 公司及时组织相关人员对关注函提出的有关问题进行了认真的核查及落实 ， 现就关注函提出的问题答复如下：
1、经公司第四届董事会第七次会议决议及公司2018年度股东大会审议通过 ， 公司续聘中准会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中准所”)为公司2019年度财务报告及内部控制审计机构 ， 公司预约披露2019年年度报告的时间为2020年4月30日 。 受新冠肺炎疫情影响 ， 公司在春节过后停工停产并于2020年2月21日复工 。 2020年2月25日 ， 中准所外勤审计人员进场并按公司属地政府疫情防控要求进行疫情隔离防控 。 中准所已经开展的审计工作包括编制审计计划、进行了解访谈、资产抽查盘点、凭证测试、函证以及部分底稿的基础编制工作等 ， 工作进度为各审计项目尚未形成审计结论 ， 未达到与管理层、治理层沟通或评估审计意见阶段 。
2、公司管理层与中准所在年审相关事项上不存在重大分歧 ， 除受新冠肺炎疫情影响之外 ， 不存在不当情形或审计范围受限情形 ， 公司已就相关事宜与中准所进行了充分的事前沟通 ， 中准所表示理解 。
3、公司独立董事就变更会计师事务所发表了事前认可意见和独立意见 ， 独立董事就变更会计师事务所的具体原因进行了核查 ， 主要是公司经营发展需要 ， 同时存在如下事项：
(1)2019年9月9日 ， 公司收到吉林省辽源市中级人民法院(以下简称“辽源中院”)《通知书》 。 《通知书》提到 ， 2019年9月6日 ， 辽源中院收到申请人刘明英、李春霖向辽源中院提交《破产重整申请书》 ， 申请对本公司进行破产重整 。 辽源中院决定自2019年9月9日启动对本公司的预重整程序;2019年11月12日 ， 公司收到辽源市人民政府办公室的《通知》(辽府办函〔2019〕30号) ， 辽源市人民政府为顺利推进公司重整工作 ， 妥善防范和化解上市公司风险 ， 维护资本市场和社会稳定 ， 决定成立吉林利源精制股份有限公司风险处置工作组 。 由政府工作组来推进公司破产重整工作 。
(2)2019年11月14日 ， 沈阳利源被沈阳市中级人民法院(以下简称“沈阳中院”)裁定进入破产重整程序 ， 2019年11月29日沈阳中院指定北京市炜衡律师事务所、利安达会计师事务所(特殊普通合伙)担任沈阳利源破产重整管理人 ， 管理人已进入沈阳利源现场并开展相关工作 ， 完成对沈阳利源公章、印鉴、证照等资料的交接工作 ， 并接管了各项资产和业务的管理权 ， 公司已不再控制沈阳利源 。 根据企业会计准则规定 ， 沈阳利源不再纳入公司合并财务报表范围 。 鉴于公司已经被债权人申请破产重整并进入预重整程序 ， 公司全资子公司沈阳利源已经被沈阳中院裁定进入破产重整程序 ， 公司董事会经审慎考虑认为 ， 立信所是国内知名大所 ， 为众多国内上市公司提供审计服务 ， 具备丰富的审计经验 ， 公司变更会计师事务所是公司业务发展的需要 ， 公司变更会计师事务所事项不存在损害公司及全体股东利益的情况 。
*ST利源表示 ， 公司业务主要是铝深加工制造业务 ， 截至2019年9月30日 ， 公司总资产为117.51亿元 ， 公司全资子公司沈阳利源2019年11月14日被沈阳中院裁定进入破产重整程序 ， 2019年11月29日沈阳中院指定破产重整管理人 ， 管理人已接管沈阳利源 ， 公司已不再控制沈阳利源 。 根据企业会计准则规定 ， 沈阳利源不再纳入公司合并财务报表范围 。 公司变更会计师事务所的具体原因如问题一、3、回复 ， 主要是公司经营发展需要 ， 同时存在公司破产重整并进入预重整程序、公司子公司沈阳利源进入破产重整程序等因素 。 为保障审计工作进度和质量 ， 公司前期已与立信所进行了充分沟通 ， 立信所也做了人员安排及审计工作安排 。


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