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简单观察|财务总监关于企业现金流的思考，分析到位，难怪可以当财务总监( 三 )


建立预防机制 ， 加强风险控制
我的方案是：
1、压缩公司存货规模 。 将现行库存压至××或××万元 ， 我和××及××沟通分析过 ， 这个目标是可以实现的 。 办法：1）给各产品线核定合理库存 ， 由采购部对总体库存承担管理责任 ， 各产品系负责人承担各自库存管理责任；2）发货未开票部分 ， 将拖拖拉拉缺补件由销售部列出清单 ， 该外协的外协 ， 该安排生产的生产 ， 尽快开票 ， 快速加强资金的回笼 。 （增加××万流动资金）
2、和供应商建立战略伙伴关系 。 我们可以选择三至五家有实力的供应商作为战略合作伙伴 。 他们负责在规定期限内交货 ， 要求保质保量并且价格优惠 。 我们要做的是保证按约定时间付款和保证向其提供最低采购数量或采购金额 。 将我们的库存转嫁给供应商 ， 即可节约占用资金也可节约存储成本 。 （增加××万流动资金）

3、子公司目前未对外提供担保 。 但目前根据银行实际担保掌握 ， 担保金额不得超过净资产 ， 且资产负债率一般不超过70%.目前账面净资产预计为××多万元 ， 如何能使其符合担保条件 ， 我觉得有必要进行准备 。 （增加××-××万担保贷款）
4、采取融资租赁方式加强资金流通 。 融资租赁是指由银行出钱购买机器设备 ， 租给公司 ， 银行收取租金 ， 我们公司需交纳极小部分保证金 ， 该设备产权属于银行 。 租金为本金和利息 。 融资租赁利息和贷款利息一样 。 好处是不用担保和抵押 ， 不占授信额度 。 这种业务一般银行都做 。 （这个要看后期我们的设备投入了）
5、存货抵押办理授信额度 。 由于我司存货变现和周转能力强 ， 一般银行都接受办理存货抵押 。 预计我们存货抵押率为6-7折 ， 故按照我们××万的存货规模预计可以贷款××-××万元之间 。 利率与土地抵押差不多 ， 可以与银行商谈 。 我们可以做个授信额度 ， 平常可不用 。 这个授信审批预计需3个月时间才能做出来 。 （××-××万流动资金）

6、应收账款保理业务 。 就是将优质客户的应收账款进行对银行进行转让 。 一般周期可以为6个月 。 利率可以为同期银行基准贷款利率 ， 但银行一般会一次性收取0.3%的管理费 ， 平均到每个月为0.05% ， 也就是说6月贷款利率为基准利率+0.3%.可以滚动办理 ， 即应收账款收回后 ， 可以再次办理 ， 这对我司较为有利 。 （增加流动资金预计××至××万元）可以把××的借款还掉 ， 毕竟××8%的利率在今天看来就比银行高了点 ， 而且可以降低对××的依赖风险 。 整个流程第一次做需3个月左右 。
上述6点预计能在公司资金紧张时释放出×亿资金 。 所以我觉得这些工作在不花多大的成本前提下 ， 我们现在可以做起来 。
总之 ， “手中有粮 ， 心中不慌” 。 就是金融形势再恶劣 ， 我想我们公司也能度过行业冬天 。
‖来源：网络 ， 管理会计MA ， 文章作者：羽箭雕弓


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