阔佬避风港：离岸家族信托( 二 )
诶 ， 说到这里 ， 相信有些反应快的读者应该已经感觉到有点不太对劲了——国外富豪们喜欢搞家族信托基金是为了避掉遗产税 ， 可中国如今压根就没有遗产税这么一说 ， 王兴跑去海外搞这么一笔家族信托 ， 莫非是吃饱了撑的？嘿 ， 如果只是王兴一个人费大力气 ， 在公司上市前跑去海外搞了个离岸家族信托基金 ， 咱们还可以勉强理解为这是他个人的突发奇想（吃错药了） ， 可问题在于国内热衷于此事的大佬可不只他一个 。哪怕是从互联网上如今公开的数据来看 ， 国内就有两位数以上的商业大佬做过类似的操作 ， 且仅是其中的前十名富豪在海外设置的离岸信托基金加起来的总值就超过了5000亿元之多 。而王兴 ， 在这一干大佬里甚至都排不到前列 ， 只能屈居第十 。
（图源网络 ， 原制图者见水印）很显然 ， 能够让名字在内地堪称如雷贯耳的大佬们不约而同地做出相同的操作 ， 这其中必定有什么猫腻存在 。解开这个猫腻谜题的关键 ， 就在于这些大佬设置海外信托的时间点上 。可以看到 ， 这些大佬们设置信托基金的日期有早有晚 ， 但是其中绝大多数都卡在了一个非常微妙的时间节点上——他们中的大部分人都是选择在自己的企业即将上市的前夕 ， 才跑去海外设立的离岸家族信托 。前面我们说过 ， 由于国内暂时还未开征遗产税 ， 因此离岸家族信托基金对于这些大佬们来说并不存在什么避税功能 ， 他的关键其实是在于“避债” 。这个避债的说法乍一听似乎很有些古怪 ， 毕竟避税我们都知道 ， 通过各种财务方面的操作让自己能够多享受到一些免税额度 ， 最终让自己缴纳的税款更少 ， 这对于当代的大型企业来说几乎已经是一种生存的必备技能了 。但是避债……莫非老王欠了小李100万 ， 还能够用什么骚操作让他可以少还点钱不成？嗐 ， 如果您以为的避债只是能让大佬们少还点钱 ， 那只能证明你的思路还没有被充分打开 。大佬们通过设立离岸家族信托基金所能实现的 ， 根本不是什么减免债务额度 ， 而是实现我们开头所讲过的那种“虽然我欠了你一大笔钱 ， 而且我手头也明明有钱 ， 但是我就是可以合理合法地不还钱”神仙操作 。
根据当前许多海外国家的法律 ， 他们允许外国人在本国成立一种特殊的 ， 具备“不可撤销”性质的家族信托基金 。这个基金的“不可撤销”指令优先级相当之高 ， 一旦双方确认好条款基金会正式开始运作之后 ， 不单是运营组织和基金设立人不被允许撤销该基金 ， 甚至连法院想从这个基金会里提取出钱来也是相当困难的 。举个例子 ， 老王在海外设置了一笔100亿“不可撤销”的家族信托基金 ， 然后在几年后因为经营不善 ， 公司破产倒闭 ， 一堆债主跑上门来要债 。这时法院有权冻结老王名下银行卡的余额、没收老王的房产、汽车等物品拿去给债主们还钱 ， 但唯独对于那笔100亿的信托基金无能为力——只要老王设立该信托基金的时间点在债务产生之前 ， 那么法院并不能以“还债”的名义要求基金会退款 。于是乎这时那些老王的债主们 ， 只能很尴尬地看着欠了一屁股债的老王继续过着纸醉金迷的奢靡生活而无可奈何……那100亿信托基金只会定期给受益人 ， 大概率就是老王的子女打钱 ， 而老王住在自己孩子家、开着自己孩子的车 ， 跟着自家孩子除去吃山珍海味 ， 这在法理上都是毫无问题的 。说到这里 ， 想必各位也就明白了 ， 为什么那份榜单上的马云、刘强东等大佬 ， 都挑在自家企业上市之前选择去海外设立信托基金 。因为企业上市 ， 本质上就是在用股权向股民们融资 ， 说直白点就是借钱 。那么在上市之前跑去海外设立一笔数百亿的“不可撤销”离岸家族信托 ， 就相当于为自己的创业之路买上了一份究极保险——甭管以后如何洪水滔天 ， 哪怕公司被自己一路从世界五百强折腾到倒闭 ， 这些老板们自己也有了一份保底 。大不了把其他资产一推四五六 ， 下半辈子乃至自己后面几代子孙的下半辈子 ， 都能靠这份数百亿的基金过上体面优渥的生活……至于债主们 ， 自然是哪凉快哪呆着去 。也正是因此 ， 当前几年乐视的BOSS贾跃亭“出逃”美国时 ， 坊间就有不少传闻 ， 称贾老板早已为自己谋好了后路 ， 在美国成立了一笔7500万美金的“不可撤销”家族信托基金 ， 所有乐视的债主们这辈子都别想拿到钱了 。虽然内地大佬们设立此类信托基金的历史由来已久 ， 但在当时绝大多数淳朴的普通国人还是第一次了解到这个骚操作 ， 一时间被这种“只要我把钱都打进信托基金里就不用还钱”的做法震惊得无以复加 。不过幸运的是 ， 后来贾跃亭与甘薇先后对此进行了辟谣 ， 称并没有为自己女儿设立该项基金 。
但虚惊一场的乐视债主们并未感到庆幸 ， 而只是感到了万分的后怕——没错 ， 贾跃亭当时的确没有利用这一手段来避债 ， 但这只是由于乐视崩盘的速度过于迅速甚至超乎了贾总的想象 ， 导致贾总没来得及布置后手罢了 。事实上哪怕是站在今天的角度回过头来看 ， 只要贾跃亭或者任何一个其他商业大佬 ， 能够在公司资金链断裂大量违约债务产生之前 ， 就提前把自己的财富全部注入到此类“不可撤销”的离岸家族信托基金内部 ， 那么那些债主对此压根就是无可奈何 ， 没有任何可行的办法来应对的 。
