上市公司|530条规则缩减到282条，科创板监管规则指引删繁就简( 二 )
上交所表示 ， 科创板作为增量改革的板块 ， 在上市公司持续监管体系中 ， 既有专用型业务规则 ， 也适用部分通用型业务规则 。 对于通用型规则 ， 上交所已在官网发布并持续更新《科创板上市公司持续监管通用业务规则目录》 ， 以便于市场查询和知悉 。 此外 ， 重新梳理了信息披露备忘录的名称与结构 ， 发布了科创板上市公司信息披露业务指南第1号至第8号 ， 规则体系更为清晰、简明 。
同日 ， 上交所还发布了《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第1号——重大资产重组》（以下简称为《上市公司自律监管规则适用指引第1号》） 。
上交所表示 ， 《上市公司自律监管规则适用指引第1号》以本所《上市公司重大资产重组信息披露业务指引》为基础 ， 整合吸纳了交易所层面与并购重组相关的8项信披规则 ， 是上交所以制度精简优化为抓手 ， 落实证监会并购重组市场化改革 ， 支持引导上市公司通过并购重组盘活存量、转型升级的重要举措之一 。 总体来看 ， 经过优化体例结构、简化信披要求 ， 将交易所重组信披要求纳入一项业务规则中 ， 进一步为上市公司并购重组信息披露提供便利 ， 降低信披成本 ， 提高并购重组效率 。
一是精简归并 ， 整合并购重组专项业务规则 。
据上交所介绍 ， 目前 ， 交易所并购重组相关的业务规则和指南有8项 ， 重点规范并购重组相关的信息披露、公告格式 ， 同时还涉及并购重组相关的特定业务办理、操作流程 ， 包括重组上市媒体说明会、重大资产重组财务顾问业务、上市公司现金选择权等 。 这些规则 ， 主要是指导公司做好并购重组专项业务信息披露所需 。 其中 ， 有些规则制定时间较早 ， 有的具有阶段性特征 ， 有的已被后续的上位规则替代 。 对市场使用者而言 ， 也存在部分规则较散 ， 不便于投资者查阅使用等问题 。 对此 ， 本次修订汇集这些分散规定 ， 将包括《上市公司重大资产重组信息披露业务指引》在内的8项重组相关规则 ， 统一归并纳入《上市公司自律监管规则适用指引第1号》 。 规则体系优化后 ， 交易所层面并购重组信披专项业务形成“一本通” ， 更加便于上市公司熟悉使用 。
二是降低信披成本 ， 满足市场多元需求 。 结合市场形势发展和上市公司实际需要 ， 从推动提高重组效率的角度 ， 进一步简化部分场景下的信披要求 。
比如 ， 实践中部分公司披露筹划重组提示性公告时 ， 因标的资产或业务尚未整合完成 ， 可能存在无法披露具体标的资产名称情况 。 对此 ， 新规明确 ， 如披露提示性公告时确实无法确定标的具体名称的 ， 可先披露标的资产或业务范围 ， 后续履行持续披露义务即可 。 进一步体现分阶段披露的原则导向 ， 也便于公司平衡好筹划重组和投资者知情权之间的关系 。
再如 ， 疫情防控期间 ， 现场召开媒体说明会可能存在一定的困难 ， 有公司尝试采取线上方式召开 ， 取得不错效果 。 对此 ， 新规充分考虑公司合理诉求 ， 取消了媒体说明会应现场召开的规定 ， 公司可在保证会议质量的前提下 ， 采取线上方式召开 。 按照类似思路 ， 结合实践对公开招标、公开拍卖等特定程序资产交易的信披流程 ， 提供多种披露时点供公司选择 ， 避免因披露不清晰影响公司交易进程 。
下一步 ， 上交所将继续认真落实“建制度、不干预、零容忍”的要求 ， 以加强公司治理和信息披露监管为重点 ， 持续推进上市公司监管规则体系建设 ， 构建层次分明、体例清晰、易懂好用的规则体系 ， 为提高上市公司质量 ， 更好地服务上市公司及其他市场主体 ， 提供有效的自律监管制度支持 。
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