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股票行情|宁波东力21亿“悲催”并购案后续 三董事拟被终身拉黑


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宁波东力21亿“悲催”并购案有了下文 。
7月14日晚间 ， A股上市公司宁波东力股份有限公司（本文统称“宁波东力”）发布公告称 ， 公司于2020年7月14日收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》 。 这也标志着自该公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查近两年来 ， 靴子终于“落地” 。

股票行情|宁波东力21亿“悲催”并购案后续 三董事拟被终身拉黑
本文插图

21亿元收购遭遇合同诈骗
这起并购案 ， 要从几年前说起 。
宁波东力2007年登陆深交所中小板 ， 主营业务为减速电机、齿轮箱等传动设备等 ， 是中国齿轮行业首家A股上市公司 。
2015 年 12 月 17 日 ， 宁波东力开始停牌筹划重大资产重组 ， 初定重组标的为深圳市年富实业发展有限公司（以下简称“年富实业”） ， 后重组标的更换为深圳市年富供应链有限公司（以下简称“年富供应链”） 。
本次重组中 ， 宁波东力以发行股份及支付现金的方式 ， 作价21.6亿元 ， 购买年富供应链 100%股权 。
2017 年7月 ， 本次资产重组完成 。 次月 ， 宁波东力将年富供应链纳入合并财务报表 。 此次并购后 ， 宁波东力2017年实现营收128.7亿元 ， 同比大涨约24倍 ， 其中有94%来自年富供应链；净利润增加约12.8倍 ， 其中年富供应链贡献约58% 。 新收购的标的可谓宁波东力的“掌上明珠” 。
但好景不长 ， 就在一年后 ， 宁波东力便“大义灭亲” ， 向公安机关进行举报 。 2018年7月1日 ， 宁波东力披露了立案通知书 ， 称在收购年富供应链的过程中 ， 遭遇合同诈骗 。
后续公告显示 ， 年富供应链法定代表人李文国及高管团队涉嫌隐瞒年富供应链实际经营情况 ， 通过多家海外关联企业 ， 侵占上市公司资金 ， 骗取上市公司股份及现金对价21.6亿元 ， 骗取上市公司增资款2亿元 ， 同时 ， 诱骗上市公司为年富供应链担保15亿元 。
2018年8月24日 ， 宁波东力也因公司涉嫌信披违法违规收到中国证监会《调查通知书》 。
重组标的虚增营业收入34.8亿元
年富供应链的财务造假可谓触目惊心 。
公告中的《行政处罚及市场禁入事先告知书》显示 ， 2014年7月至2018年3月 ， 年富供应链存在虚增营业收入、利润 ， 虚增应收款项 ， 隐瞒关联关系及关联交易等行为 。 年富供应链向宁波东力提供了含有上述虚假信息的财务报表 ， 导致宁波东力在相关《审计报告及财务报表》、《交易报告书（草案）》、《交易报告书（修订稿）》以及2017年年度报告和2018年第一季度报告存在虚假记载 ， 2017年年度报告存在重大遗漏 。
2014年7月至2018年3月 ， 在与锐嘉科集团有限公司的出口业务中 ， 年富供应链虚构《补充协议》和《境外供应链服务协议》 ， 在出口环节以服务费的名义 ， 将货物（仅整机 ， 不含物料）的价格在出口委托价的基础上虚增1%、3%或5% ， 形成报关价 。 在外贸环节以服务费的名义 ， 将全部货物的价格在报关价的基础上虚增1.95% ， 形成境外销售价 。 境外销售价与出口委托价之差为虚增收入 ， 虚增收入等于虚增利润 。 其中 ， 2014年虚增营业利润3627.41万元 ， 2015年虚增营业利润9114.41万元 ， 2016年虚增营业利润3181.41万元 ， 2017年虚增营业利润1352.71万元 ， 2018年1至3月虚增营业利润104.59万元 。
2016年12月至2018年3月 ， 在与贵州财富之舟科技有限公司的出口业务中 ， 年富供应链在外贸环节虚增境外销售价格 ， 其中2017年9月至11月还在出口环节虚增报关价格 ， 由此虚增出口代理服务收入 ， 虚增收入等于虚增利润 。 其中 ， 2017年虚增营业利润5468.21万元 ， 2018年1至3月虚增营业利润1599.86万元 。
2016年7月至2018年3月 ， 在与遵义市水世界科技有限公司的出口代理业务中 ， 年富供应链在外贸环节虚增境外销售价格 ， 由此虚增出口代理服务收入 ， 虚增收入等于虚增利润 。 其中 ， 2016年虚增营业利润1745.52万元 ， 2017年虚增营业利润3236.17万元 ， 2018年1至3月虚增营业利润928.57万元 。


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