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电鳗快报神州细胞IPO疑云：关联采购价格奇低 与合作伙伴翻脸


电鳗快报神州细胞IPO疑云：关联采购价格奇低 与合作伙伴翻脸
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【电鳗快报神州细胞IPO疑云：关联采购价格奇低 与合作伙伴翻脸】《电鳗财经》 赵超/文
4月29日 ， 北京神州细胞生物技术集团股份公司(简称“神州细胞”)科创板IPO注册 ， 获得证监会同意 。 公司主营业务为生物药研发和产业化 ， 目前尚未盈利 。
《电鳗财经》注意到 ， 神州细胞向关联方义翘科技 ， 采购试剂和技术服务价格 ， 远远低于可替代第三方价格 ， 实控人通过关联公司向公司输送利益痕迹明显 。
此外 ， 公司与合作伙伴石药集团翻脸 ， 公司核心产品SCT400上市销售前景是否会受到不利影响?
关联方输送利润?
《电鳗财经》注意到 ， 在科创板发审委追问下 ， 神州细胞道出向关联方采购产品价格 ， 远低于可替代第三方 ， 存在明显的利益输送 。
北京义翘神州科技有限公司(简称“义翘科技”) ， 系神州细胞实际控制人、董事长、总经理谢良志控制的公司 。 谢良志直接持有义翘科技2.8292% 股权 ， 通过拉萨爱力克间接持有义翘科技67.2240%股权 。
神州细胞前身神州细胞有限 ， 创立于2007年 4月 ， 自成立至2016年期间 ， 神州细胞有限所从事的业务包括科研试剂的研发、生产和销售业务、研发外包服务以及生物药研发和产业化业务 。
2016年12月 ， 神州细胞有限存续分立 。 分立后 ， 存续的神州细胞有限继续从事生物药研发及产业化相关业务 ， 新设的义翘科技从事科研试剂的研发生产和销售业务以及研发外包服务 。
报告期内 ， 神州细胞向义翘科技采购主要内容为试剂和技术服务 。 2017年至2019年1-9月份 ， 神州细胞向义翘科技采购试剂金额 ， 分别为1020.64万元、1261.97万元、673.49万元 ， 占试剂采购总额的比重分别为27.44%、27.81%、11.84% 。
同期 ， 公司向义翘科技采购技术服务金额 ， 分别为890.64万元、1001.93万元、615.55万元 ， 占服务采购总额的比重分别为16.34%、11.84%、4.26% 。
神州细胞从义翘科技采购生物科研试剂 ， 主要用于公司新药临床前研发各阶段的动物免疫、各种检测和鉴定分析、细胞培养等 ， 在不考虑成本和效率等因素且采购的试剂能保证与义翘科技同等品质水平的前提下 ， 神州细胞亦可选择向其他非关联的生物试剂供应商(Abcam、R&D、Peprotech、上海奥浦迈生物科技有限公司 )进行采购生物科研试剂 。
神州细胞从义翘科技采购的技术服务 ， 主要包括蛋白表达、抗体表达、基因检测等 ， 在不考虑成本和效率等因素且采购的技术服务能保证与义翘科技同等品质水平的前提下 ， 公司亦可选择向其他非关联方的技术服务供应商(中国食品药品检定研究院、上海药明康德新药开发有限公司等)采购技术服务 。
如选择其他非关联供应商 ， 蛋白试剂的加权平均报价区间为义翘科技报价的2.23-2.53 倍 ， 抗体试剂的加权平均报价区间为义翘科技报价的2.53-2.75倍 ， 培养基的报价为义翘科技报价的2.05倍 。
经测算 ， 如选择Abcam、R&D、Peprotech及上海奥浦迈等其他非关联的试剂供应商来替代义翘科技 ，2017年度、2018年度及2019年1-9月 ， 神州细胞的试剂采购成本分别增加的区间分别为1174.04万元-1334.49万元、1505.51万元-1755.06万元及807.07万元-933.10万元 。 合计成本增加金额 ， 约为3487万元-4022万元 。
同样 ， 经测算 ， 如选择中国食品药品检定研究院、武汉珈创生物技术股份有限公司、上海药明康德新药开发有限公司、Texcell等其他非关联的技术服务供应商来替代义翘科技 ， 2017年度、2018年度及2019年1-9月 ， 神州细胞的技术服务采购成本 ， 分别增加的区间分别为607.53万元-1505.46万元、683.45万元-1693.58万元及419.89万元-1040.47万元 。


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