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什么是商业保理(应收账款保理通俗解释)


一.保理业务的定义
保理又称收付款，是指卖方将其基于与买方订立的货物销售/服务合同而产生的当前或未来应收账款转让给保理商(提供保理服务的金融机构)，由保理商为其提供融资、买方信用评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的一种综合金融服务模式 。是在商业贸易中以托收或信用方式结算货款时，卖方为了加强应收账款管理，增强流动性，委托第三方(保理商)管理应收账款的一种做法 。
二 。保理业务提供的四种服务
保理，又称保付代理和托收保付，是贸易中以托收或赊销方式结算贷款时，出口商为规避托收风险而采取的要求第三方(保理商)承担风险的方法 。保理是集贸易融资、商业信用调查、应收账款管理和信用风险承担为一体的综合性金融服务 。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于其融资功能 。保理商至少为其提供以下两种服务:
1.贸易融资
保理商可以根据卖方的资金需求，在收到转让的应收账款后立即向卖方提供融资，帮助卖方解决流动资金短缺的问题 。
2.销售分类帐管理
根据卖方的要求，保理商可以定期向卖方提供应收账款的回收、逾期账款、账龄分析等 。，并发送各种报表协助卖家进行销售管理 。
3.应收账款的收取
保理商有专业人员从事催收工作，他们会根据应收账款的逾期时间采取合理、有力、克制的措施，协助卖方安全催收账款 。
4.信用风险控制和坏账担保
保理商可根据卖方需求为买方核定信用额度，并在信用额度内为卖方交割产生的应收账款提供100%坏账担保 。
三 。单一保理方法
【什么是商业保理(应收账款保理通俗解释)】单一保理适用于没有保理商参与的卖方所在地 。当买卖双方协商决定采用保证金支付代理结算方式时，卖方向买方所在保理商提出申请，签订保证金支付代理协议，并向保理商提交需要确定信用额度的买方名单；买方保理商对买方进行信用调查和评估；将确定的买方信用额度告知卖方，并在买方信用额度内承担100%的付款风险担保；
卖方根据买方因素决定的买方信用额度决定签订合同；在信用额度内签订合同后，将发票和货运单据直接寄给买方；将发票副本发送给负责收款的买方保理商；若卖方在交货后、收款前有融资需求，买方保理商将在收到发票复印件后提前提供不超过发票金额80%的无追索权短期付款融资；付款到期时，买方将向买方保理商支付全款，买方保理商将扣除相关费用和预付款，并将全款转入卖方银行账户 。
本文选自李金印银行培训中心讲师编写的《商业银行公司信贷培训》(第四版) 。转载请注明文章出处 。


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