江苏龙网

  1. 主页 > 生活百科 > >

新手出纳怎样记流水账 支出证明单


新手出纳怎样记流水账 支出证明单

文章插图
支出证明(新手出纳如何记账)章程设计2020-08-12 15:58:06
公司财务费用报销流程一、出纳过账流程
(一)款项的收付
1.募捐
收款时，应根据收到的金额不同，选择开具相应的收据 。

图1单列收据
(1)单栏收据一般不涉及数量和金额，只针对特定的项目信息资源网络 。
1)单栏收据的填写要求
A.填写收货日期(必须是收货日期)；
B.填写收款人名称(收款人全称，非简称)；
C.填写具体的支付方式；
D.填写实际收款金额(注意大写数字的正确书写规范)；
E.用数字填写的金额应与用文字填写的金额一致；
F.收集的原因应尽可能详细 。
备注:1 。壹佰贰拾叁万肆仟伍佰陆拾柒元捌角玖分，零，整/正；2.如果大写数字前没有人民币，需要手工添加；3.如无小数位，应在元后加整/正字法字符；4.小写数字前必须有“￥”；5.小写数字以元或角结尾的，需要用零填充 。
2)收款审批流程
A.经理/收款人签名；
B.如果有审计人员，也要求签字；
C.出纳确认钱是否到账(如果是现金回单，需要加盖现金回单章，如果是转账回单，需要加盖银行回单章)；
D.财务簿记 。

图2多栏收据
(2)多栏式回单适用于商品的销售，涉及具体的数量和金额 。
1)多栏单据填写注意事项
A.付款收据应在付款当日立即发出，不得延迟或提前；
b .填写收款人名称时，必须是收款人全称，不得缩写；
C.商品的名称和规格/单位/金额应与实际销售的商品、合同/销售明细一致；
D.大写金额合计时，如果前后有空个方块，应划线标注；
E.数字之和为合计时，前面必须有“￥”；
F.如表中所收项目未填写，小写金额栏应自下而上从左至右用斜线标注，以示该项目的结束 。
2)多栏审批流程与单列审批流程一致 。
(3)有效收据的注意事项
A.收据均在领取时加盖单位公章/财政信息资源网络服务章，无章收据无效；
B.收据的大小写金额必须与书写规范一致，不一致的视为无效；
C.收据必须由相关负责人签字并保管，未签字的收据视为无效；
D.收据应由专人保管，领取时应登记收据的票号 。相关用户应确保收据编号的连续性，归还时应确保收据的完整性 。如果有断号，他们要承担相应的责任 。

2.支付
付款时，我们一般习惯于根据不同的经济业务填写相应的单据 。

图3贷款单
借款单是公司员工出差/购买办公用品等需要提前借款时填写的单据 。，其货币支出不会直接给公司带来经济利益，属于费用支出 。
(1)填写借款单的注意事项
A.时间/金额的填写规范是指收据的填写方式；
B.借款人是填写单据的人，借款单不得代其填写；
C.如需转账，填写收款人/个人名称栏 。如果是公司，必须是公司全称，不允许缩写或拼错 。如果是个人，需要填写身份证姓名；
D.开户行尽量详细填写，开户行信息资源网号最好；
E.借款的理由要尽量详细 。
(2)借款单审批流程
A.借款人签名；
B.根据权限选择部门经理/总经理签字；
C.财务评论；
D.出纳员付款并加盖现金/银行印章 。

图4付款申请表
付款申请单是采购商品时需要填写的单据，其付款会给公司带来直接的经济利益，属于成本范畴 。
付款申请单的填写方式/审批流程与贷款单相同 。
二、费用报销流程
员工出差/购买办公用品产生的费用将通过费用报销流程进行核算 。

图5费用报销单
1.费用报销单
费用报销单是报销的主要凭证 。
(1)费用报销单的填写方法及注意事项
A.除原借款和应退(补)款外，其余可参照之前的账单填制方式；
B.原借款栏填写的金额是报销人员在费用发生前向公司借款的金额；
C.可退(补)栏是贷款扣除报销金额后的数字 。
(2)费用报销单
费用报销单的报销流程与借款单一致 。
2.支出证明
费用凭证是证明因特殊原因无法取回发票的凭证 。

图6支出证明
费用凭证的填写方式/报销流程一致 。
3.账单移交清单
填制票据调拨单是指将调取的发票进行整理填制后附在费用报销单上，并加盖国、地税章的票据 。

图7账单交接清单
票据转让清单的填制方法
A.编号:若一份交接清单不够，可附多份；


推荐阅读


上一篇：节后茶界,五成货款难收 产地小茶企遇困

下一篇：碧生源,中国国产品牌的国际化之路