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中新经纬|年报作假被罚30万后，林州重机13位当事人收监管函


中新经纬客户端11月2日电 2日 ， 深交所向*ST林重(原林州重机)韩录云、赵正斌、郭日仓、陈景功、张复生、赵富军、李荣、吕江林、吴凯、朱小平、宁金成、李伟真、楚金桥等13位相关当事人下发监管函 。
深交所指出 ， 经查 ， *ST林重存在以下违规行为：
一是2017年年度报告存在虚假记载 。
林州重机在没有收到设备实物 ， 也没有相关物流单据与发票的情况下 ， 将预付账款转入在建工程并将相关利息费用资本化 ， 导致林州重机2017年合并资产负债表虚增在建工程20691.88万元 ， 虚减预付账款19500万元 ， 合并利润表虚减财务费用1124.41万元 ， 虚增利润总额1124.41万元 ， 占当期合并利润总额的比例为48.72% 。 林州重机2017年年度报告存在虚假记载 。
中新经纬|年报作假被罚30万后，林州重机13位当事人收监管函
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来源：深交所
基于上述虚假记载事实 ， 林州重机对2017年、2018年和2019年财务报表进行会计差错更正 ， 主要更正事项包括：
针对2017年合并财务报表 ， 调增预付账款19500万元 ， 调减在建工程20691.88万元 ， 调增财务费用1124.41万元 ， 调减净利润1124.41万元；针对2018年合并财务报表 ， 调增预付账款19500万元 ， 调减在建工程17550万元 ， 调增财务费用1440.96万元 ， 减少资产减值损失4661.08万元 ， 调增所得税费用1165.27万元 ， 调增净利润2054.85万元 。
二是2019年度财务报表被出具无法表示意见的审计报告 。
林州重机2019年度财务报表被北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“兴华事务所”)出具无法表示意见的审计报告 。 形成无法表示意见的基础包括林州重机被中国证监会立案调查尚未有结论性意见或决定、无法判断对外担保损失金额以及担保损失的追偿金额 。 同时 ， 林州重机2019年度内部控制被兴华事务所出具否定意见的审计报告 。
深交所表示 ， 韩录云、赵正斌、郭日仓、陈景功、张复生、赵富军、李荣、吕江林作为林州重机时任的董事和监事 ， 未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务 ， 违反了深交所《股票上市规则(2014年修订)》第1.4条、第2.2条、第3.1.5条 ， 深交所《股票上市规则(2018年11月修订)》第1.4条、第2.2条、第3.1.5条的规定 ， 对林州重机上述违规行为负有责任 。
吴凯作为林州重机时任的董事会秘书 ， 未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务 ， 违反了《股票上市规则(2014年修订)》第1.4条、第2.2条、第3.1.5条、第3.2.2条 ， 本股票上市规则(2018年11月修订)》第1.4条、第2.2条、第3.1.5条、第3.2.2条的规定 ， 对林州重机上述违规行为负有责任 。
朱小平、宁金成作为林州重机时任的独立董事 ， 未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务 ， 违反了《股票上市规则(2014年修订)》第1.4条、第2.2条、第3.1.5条的规定 ， 对林州重机第一项违规行为负有责任 。
李伟真、楚金桥作为林州重机时任的独立董事 ， 未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务 ， 违反了《股票上市规则(2018年11月修订)》第1.4条、第2.2条、第3.1.5条的规定 ， 对林州重机第二项违规行为负有责任 。
据公开信息 ， *ST林重成立于2002年5月 ， 2011年1月11日在深交所挂牌上市 ， 主营业务为煤矿机械、防爆电器、机器人产品制造、销售、维修及租赁服务；煤炭矿井运营服务业务；铸造生铁业务；煤炭销售；商业保理业务等 。 目前法定代表人、实控人、第一大股东为郭现生 ， 持股比例29.81% 。
今年8月20日晚间 ， *ST林重公告称 ， 当天收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处罚决定书》 。 此前2019年11月20日 ， 因涉嫌信息披露违反证券法律法规 ， 中国证监会决定对公司立案调查 。
证监会指出 ， 林州重机2017年年度报告存在虚假记载 。 根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度 ， 决定对林州重机给予警告 ， 并处以30万元罚款；对董事长、法定代表人郭现生 ， 时任董事、总经理郭钏 ， 时任副总经理、财务负责人曹庆平给予警告 ， 并分别处以10万元罚款 。


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