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股票行情|创业板爆历史天量！背后真正推手“曝光”，交易所警告这些股票不要碰（附股）( 二 )



股票行情|创业板爆历史天量！背后真正推手“曝光”，交易所警告这些股票不要碰（附股）
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谁会是高风险或次高风险公司
详细来看的话 ， 上市公司分类中 ， 高风险类或次高风险类公司无疑是投资者更为关注的 。 毕竟这类公司 ， 交易所已经表示 ， 将要重点配置监管资源 ， 对其信息披露、并购重组、再融资等事项予以重点关注 。
在交易所的通知中 ， 若是上市公司出现主营业务陷入停顿 ， 主要经营性资产丧失 ， 主要资产、重要银行账户被查封、冻结；最近一个会计年度的财务会计报告被出具否定意见或无法表示意见等10项（具体如下图）情形时 ， 公司原则上应为高风险类公司 。

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此外 ， 若是上市公司存在控制权争夺 ， 且对生产经营产生负面影响；存在利润调节、财务舞弊、资金占用、违规担保等违法违规行为；最近一个会计年度的财务会计报告被出具保留意
见等11项（具体看下图）情形时 ， 公司原则上应为次高风险类公司 。

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这些公司可能成非正常类？
在分类等级不得为正常类的12项情形 ， 有一项标准是期末商誉占净资产比例超过50% 。 而东方财富Choice数据显示 ， 已披露的中报中 ， 有101家公司期末商誉占净资产比例超过50% ， 其中17家公司更是超过100% ， 紫光学大商誉占比居首 ， 达1115.33% 。

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还有一项指标是控股股东及其一致行动人股票质押比例超过80% 。 而东方财富Choice数据显示 ， 2020年中报中有41家公司控股股东质押率超过80% ， 其中12家公司的控股股东质押率更是达到100% 。

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此外 ， 对于存在未决重大诉讼、仲裁事项且可能对公司日常经营造成较大影响这一条 ， 我们通过涉诉（或仲裁）数来衡量 。 东方财富Choice数据显示 ， 今年以来有206家公司至少发生了30起诉讼或仲裁 ， 其中36家公司更是超过100起 ， 近期涨幅惊人的创业板公司坚瑞沃能居首 ， 高达420起 。

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这些公司可能成为次高风险类？
再严重一点 ， 又有谁可能是次高风险类公司呢？最容易辨别的便是那些被实施风险警示的公司 ， 截至目前 ， A股有214只ST类股票 ， 包括*ST盐湖、ST康美、*ST康得等“问题”公司 。
划分为次高风险类的公司标准中还有一条是涉嫌存在利润调节、财务舞弊、资金占用、违规担保等违法违规行为 。 对于这一条 ， 我们用大股东资金占用、关联方资金占用、企业违规担保等指标来衡量 。

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他们会是高风险类公司？
不管是非正常类、次高风险类 ， 还是高风险类 ， 均含有年报审计意见这一项 。 一旦被出具非标意见 ， 公司就不得划分为正常类；一旦被出具保留意见 ， 公司就可能被划分为次高风险类；而一旦被出具否定意见或无法表示意见 ， 公司就可能被划分为高风险类公司 。

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来源：凤凰网


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