江苏龙网

  1. 首页 > 人文 > >

犯罪|上半年11家上市公司财务造假遭证监会处罚 35家上市公司涉嫌信披违法被立案调查


犯罪|上半年11家上市公司财务造假遭证监会处罚 35家上市公司涉嫌信披违法被立案调查
本文插图
经济观察网 采访人员 于惠如 “近年来经济下行压力加大 ， 企业生产经营困难增多 ， 上市公司财务造假、违规担保、资金占用、信息披露等违法行为时有发生 ， 特别是一些财务案件 。 ”8月22日 ， 中国证监会稽查局副局长孙金亮在“2020中国上市公司论坛”上透露 ， 今年上半年证监会对11起上市公司财务造假进行行政处罚 ， 占全部案件的40% 。
据孙金亮介绍 ， 上半年 ， 证监会对35家上市公司涉嫌信息披露违法行为进行立案调查 ， 对56名实际控制人、董事、监事、高级管理人员立案调查 ， 对包括43起虚假陈述案件做出刑事处罚 ， 并对主要责任人同步处罚 ， 向公安机关移送财务造假等案件17起 。
“这些案件往往呈现时间长、规模大、手段多、隐蔽强等特点 ， 有的公司设立综合企业 ， 通过资金虚构交易 ， 例如康美药业 ， 全流程造假 ， 从目标的制订、任务分解到最终的执行 ， 均有特定的人负责 。 有的公司利用行业的特点 ， 滥用会计政策 ， 例如獐子岛 。 ”孙金亮说 。
随着新业务的推出 ， 资本市场对外开放的进一步扩大 ， 财务造假跨市场、跨境的力度 ， 打击海外业务 ， 促进投资的需求也在逐渐扩大 。
从违法类型上看 ， 财务造假案占比较高 ， 且伴随严重的信息披露违法行为 。 上半年 ， 证监会应对11起上市公司财务造假进行行政处罚 ， 占全部案件的40% 。 从违法主体看 ， 以中小市值居多 。 从违法动机看 ， 财务造假动机复杂多样 ， 既为避免履行种种业务承诺 ， 也有为粉饰业绩维持股价 ， 还有实现“保壳”的目的 。
“从业务链条来看 ， 有些中介机构沦为造假的帮凶 。 ”孙金亮公开的数据显示 ， 今年上半年 ， 累计新增案例10起中 ， 涉及审计机构1起 ， 保荐1起 。
欺诈发行的典型案例 ， 对资本市场的公信力造成了严重的破坏 ， 严重损害了中小股东的合法权益 。 在孙金亮看来 ， 上市公司及相关主体违法行为高发频发的原因是多方面的 ， 既有上市公司自身内部机制的缺失 ， 也有外部约束作用不够 。
今年3月1日 ， 新《证券法》正式实施 ， 欺诈发行、违规信息披露 ， 违法成本得到了大幅的提升 。 为了遏制上市公司相关的主体违法行为 ， 提供了法治的保障 。
但孙金亮认为 ， 按照新旧法律衔接的原则 ， 有一些案件需要适用原来的法律进行处罚 ， 行政追责力度未能有效的体现 。
“对犯罪嫌疑人的惩罚应该是全方位、立体式、有机的惩戒机制 ， 这些都需要协同立法、执法和司法机关同步推进 ， 从而真正建立起赔的多、打得住、打得疼的综合执法机制 。 ”孙金亮说 。
【犯罪|上半年11家上市公司财务造假遭证监会处罚 35家上市公司涉嫌信披违法被立案调查】


    推荐阅读


    上一篇：康希诺鸿沟：400万收入与860亿市值 | 海斌访谈

    下一篇：TikTok抗争 ：起诉美国政府