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『』美国对华制裁行将进入新领域：金融

本周三 ， 纳斯达克通知瑞幸咖啡退市 ， 引发瑞幸股票下跌35.76% 。 与此同时 ， 美国参议院以全票通过《外国公司问责法》 ， 引发中国企业在美上市可能被“集体退市”的担忧 。 受此影响 ， 中概股普遍下跌 ， 阿里巴巴股价下跌超过2% 。
『』美国对华制裁行将进入新领域：金融
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中美摩擦不断升级 ， 如今“战火”已烧至股票市场
全球疫情仍在继续 ， 中美关系进一步恶化 ， 双方互相指责 。 特朗普本月威胁再次增加关税 。 然而美方的最新举措是 ， 参议院周三通过的《外国公司问责法》 。 尽管该法适用于所有赴美上市融资的外国公司 ， 但主要目的还是冲着北京来的 。 中国是外国企业在美上市最多的国家 。 该法将限制中国企业赴美上市融资 ， 除非严格遵守华盛顿的规定和审计标准 。
《外国公司问责法》
该法的主旨是要求在美上市公司不被外国政府拥有或控制 ， 且财务审计透明 。
在美或赴美上市融资的企业必须经过美国证券交易委员会认证的会计公司的审计 。 这些审计工作还将受到上市公司会计监督委员会（PCAOB）的监督 。
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根据中国证监会、国家保密局和国家档案局2009年制定的《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定》 ， 境外发行证券与上市过程中 ， 提供相关证券服务的证券公司、证券服务机构在境内形成的工作底稿等档案应当存放在境内 ， 境外发行证券与上市保密和档案管理工作涉及的跨境证券监管事宜应通过中国证监会进行 ， 现场检查应以中国监管机构为主进行 ， 或者依赖中国监管机构的检查结果 。
上市公司会计监督委员会自2002年依照《萨班斯-奥克斯利法案》的要求设立 ， 并由美国证券交易委员会进行监督 ， 任务是对签审计上市公司账簿的会计师事务所进行监管 。 但自2011年以来 ， 中国企业的审计质量一直受到质疑 ， 数十家在美国交易所上市的中国公司被指控存在会计违规行为 ， 但美国监管单位无法审核会计师所评阅的审计文档 。
《外国公司问责法》有望成为总统竞选热门话题
《外国公司问责法》（Holding Foreign Companies Accountable Act ）是美国路易斯安那州的共和党参议员约翰·肯尼迪（John Kennedy）和马里兰州的民主党参议员克里斯·范·霍伦（Chris Van Hollen）共同提出 ， 这一法案获得参议院一致通过 ， 接下来必须在众议院获得通过 ， 并由美国总统特朗普签署才能成为法律 。 肯尼迪表示 ， 需要外国公司向PCAOB证明自身并非为政府拥有 。 另外 ， 该法案还要求 ， 如果PCAOB连续3年无法对已在美上市的中国公司的会计师事务所进行检查 ， 美方也将禁止其股票交易 。
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2019年 ， 美中经济与安全审查委员会曾列出165家在美国股票交易所上市的中国公司的名单 ， 其中包括阿里巴巴、百度、京东等 ， 如果《外国公司问责法》获得最终通过 ， 则在美上市的中概股巨头基本都有可能被除名 。
今年是美国总统大选年 。 紧张的中美关系无疑将成为大选的热门话题 。 《外国公司问责法》很有可能将成为最新的热门话题 。
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瑞幸咖啡害己害国
【『』美国对华制裁行将进入新领域：金融】瑞幸咖啡被告知下市走人与《外国公司问责法》在参议院获得全部票通过发生在同一天 ， 这绝非偶然 。 虽然美国证券监管部门对在美上市的中资企业有许多意见甚至不满 ， 但如果没有瑞幸咖啡财务丑闻事件 ， 该法估计还出不来 。 正是因为瑞幸咖啡的惊人造假轰动了整个美国 ， 引起上到美国总统 ， 下到普通投资人的关注和强烈愤慨 。 正值中美关系紧张之时 ， 美国的政客绝不容忍这样公然坑害投资者的行为再次发生 ， 因此要为中国公司赴美上市筑起一道高高的墙 ， 目的就是让中国上市公司遵守规则 。 但这个规则已经严重地影响到中国的国家利益 ， 因为在美上市的中资企业中 ， 不仅有民企 ， 而且还有很多中字头的大型国企 。 该问责一旦成为法律 ， 它将给中国企业乃至国家带来的损失绝不可小视 。


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