「瑞幸」地雷引爆！瑞幸被勒令退市，18个月IPO终是一场梦( 二 )
今年2月 ， 在做空机构浑水研究公司发布关于瑞幸咖啡捏造公司财务和运营数据的报告之后 ， 已有多家美国律所在美国纽约南区法院对瑞幸咖啡提起集团诉讼 ， 指责瑞幸发布实质性虚假或误导信息以及未披露不利信息 。 在4月2日瑞幸自曝财务造假后 ， 新一波的集团诉讼潮再次开启 。
根据香港高等法院公布的5月15日审讯案件表 ， 当天上午10点半 ， 14家境外机构起诉瑞幸咖啡一案在香港特別行政区高等法院开庭审理 ， 审理过程可对公众开放 。 目前尚未对外公开判案书 。
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数据显示 ， 2020年一季度 ， 持有瑞幸咖啡的全部机构为240家 ， 持股总数为69354.85万股 ， 持股占比34.43% 。 其中 ， 56家机构在今年一季度增持 ， 146家新进建仓 。
5月11日 ， 瑞幸咖啡发布公告称 ， 其原第三大机构股东Captial Research Global Investors清仓了公司所有股份 。 据瑞幸向SEC提交的文件 ， 截至2月10日 ， CRGI持有瑞幸9.2%的股权 。
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此前 ， 据外媒报道 ， 开曼群岛和香港的法院下令冻结瑞幸咖啡资产 。 冻结令将限制瑞幸咖啡在开曼群岛和中国香港注册的实体之间发生任何资产出售或转移 。
今年1月 ， 瑞幸咖啡在IPO后再度收割一波融资 ， 彼时其通过同时出售股票和债券筹资共8.65亿美元 。 正是此次购买债券的投资者提起诉讼 ， 寻求追回约1.557亿美元（约合11亿元人民币）损失 。 投资者称 ， 瑞幸高管在筹资时已经意识到销售额有所伪造 。
与此同时 ， 瑞幸咖啡的两名高管已经"被辞职" 。 5月12日 ， 瑞幸咖啡发布公告称 ， 董事会终止首席执行官钱治亚和首席运营官刘剑的职务 ， 要求他们从董事会辞职 ， 并收到了辞呈 。
有法律人士指出 ， 美国法律对上市公司财务造假处于"零容忍"状态 。 在2001年安然公司财务造假事件后 ， 美国国会通过《萨班斯-奥克斯利法案》 ， 大幅提高了上市公司财务造假的违法成本 。
根据《萨班斯-奥克斯利法案》的规定 ， 故意进行证券欺诈的犯罪最高可判处25年监禁 ， 对犯有欺诈罪的个人和公司分别处以最高500万美元和2500万美元罚款；首席执行官和财务总监必须对报送给美国SEC的财务报告的合法性和公允性进行宣誓 ， 违反此项规定的将处以50万美元以下的罚款或判处5年监禁 。 一旦违法行为坐实 ， 瑞幸咖啡及相关中介机构将面临严肃的法律后果 。
同样地 ， 对于瑞幸咖啡财务造假 ， 中国监管部门也进行严正声明 。 4月27日晚间 ， 证监会在答采访人员问中特意对瑞幸财务造假事件进行说明 。 自瑞幸咖啡自曝财务造假以来 ， 证监会第一时间对外表明严正立场 ， 并就跨境监管合作事宜与美国证监会沟通 ， 美国证监会作出了积极回应 。 中国证监会一向对跨境监管合作持积极态度 ， 支持境外证券监管机构查处其辖区内上市公司财务造假行为 。
中概股回归将成趋势？
有业内人士认为 ， 要说瑞幸咖啡以一己之力"坑掉"中概股在美多年的努力 ， 并不为过 。
5月19日 ， 据路透引消息人士表示 ， 纳斯达克将宣布对首次公开发行（IPO）的新限制 ， 将要求一些国家（包括中国）的公司IPO筹资额达到2500万美元以上 ， 或至少达到上市后市值的四分之一 。 这是纳斯达克首次对IPO规模设定最低门槛 。
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据金融市场数据提供商路孚特（Refinitiv）的数据显示 ， 自2000年以来在纳斯达克上市的155家中国公司中 ， 有40家的IPO融资额低于2500万美元 。
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