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公司@深交所向*ST西发出具年报问询函：涉及关联债权债务往来、内部控制缺陷、重大诉讼等问题

中华网酒业讯 ， 5月11日深圳证券交易所就拉萨啤酒母公司西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称"*ST西发"）年报中三大事项所涉及的关联债权债务往来、内部控制三大重大缺陷、重大诉讼、仲裁事项出具了问询函 。
此外中兴财光华会计师事务所（以下简称"年审会计师"）对*ST西发2019年度内部控制出具了否定意见的审计报告 ， 认为*ST西发内部控制存在三方面的重大缺陷 ， 包括未制定《对外投资管理办法》；未能对联营企业华信善达、中诚善达进行有效的管理和监督 ， 导致公司长期股权投资存在大额减值；对重要子公司拉萨啤酒重大事项决策、日常财务管理等管控不足 ， 拉萨啤酒的资金事项未按照公司章程规定履行董事会相关审议程序 。
【公司@深交所向*ST西发出具年报问询函：涉及关联债权债务往来、内部控制缺陷、重大诉讼等问题】事项一：因公司原法定代表人及董事长王承波、原董事吴刚的相关行为 ， 公司涉及多起诉讼 。 根据相关诉讼请求、司法判决或裁定 ， 截至报告期末 ， *ST西发应付债务本息合计50,932.11万元 ， 但未能就相关债务与债权人商定协议或获取替代性融资 ， 未作出充分披露 ， 存在可能对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性 。
事项二：公司于2018年取得了中诚善达（苏州）资产管理有限公司（以下简称"中诚善达"）40%的股权 ， 采用权益法核算 ， 当年确认了投资收益30.15万元 。 公司2019年对该投资变更为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算 ， 截至报告期末在报表上反映的账面价值为752.57万元 。 由于年审会计师未能接触中诚善达的财务信息并执行必要的审计工作 ， 无法就该金融资产获取充分、适当的审计证据 。
事项三：报告年度 ， 公司对联营企业苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）（以下简称"华信善达"）的股权投资全额计提了减值准备25,474.40万元 。 年审会计师审计后判断华信善达的对外股权投资已全额发生减值 ， 但由于*ST西发2018年财务报表被出具无法表示意见的审计报告 ， 涉及事项包括无法判断该项长期股权投资是否存在减值 ， 其表示由于年初数的不确定性 ， 无法合理保证上述减值损失计入当期损益金额 。
针对保留意见涉及的事项一：
（1）年报"预计负债"附注显示 ， 公司就未决诉讼预提负债金额5,241.44万元；年报"其他应付款"附注显示 ， 公司因与借款及票据有关的款项确认负债46,197.81万元；前述金额合计51,439.25万元 ， 与事项一中所述应支付债务本息金额存在差异；请*ST西发及年审会计师对前述内容进行复核并说明差异原因；
（2）年报"重大诉讼、仲裁事项"显示 ， 公司对〔2018〕川0113民初2099号案件（涉案金额500万元）、〔2018〕浙0103民初4168号案件（涉案金额2,512.27万元）和〔2018〕渝0103民初30492号案件（涉案金额1,052.68万元）计提了负债 ， 对其他诉讼未确认负债；请*ST西发及年审会计师复核前述内容与"其他应付款"附注和"承诺及或有事项"项下披露内容的一致性并说明差异原因；
（3）年报"经营情况讨论与分析"及2019年度董事会工作报告显示 ， 截至年报批准报出日 ， 公司涉及经济类诉讼16起 ， 涉诉本金143,377.70万元 ， 其中3起案件已由原告撤回对公司的起诉 ， 涉及本金约47,700万元；1起案件已由法院一审判决驳回原告对公司的诉讼请求 ， 涉及本金约32,000万元；2起案件已由法院裁定驳回原告起诉 ， 涉及本金6,500万元；请*ST西发复核前述内容与年报"重大诉讼、仲裁事项"中披露3内容的一致性并说明差异原因；
（4）根据监事会和独立董事对资金占用、对外担保事项发表的意见 ， 公司报告期内作为担保方被起诉的案件共6笔 ， 被诉担保金额共计105,400万元 ， 分别为〔2018〕京民初32号案件、〔2018〕京民初33号案件、〔2018〕京民初60号案件、〔2018〕川0113民初2099号案件、〔2019〕鲁05民初182号案件以及〔2019〕川0101民初10403号案件；请*ST西发、公司独立董事和监事复核前述内容与年报"重大诉讼、仲裁事项"中披露内容的一致性并说明差异原因 。


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