莫林注意!以下7种将会被税务稽查的纳税方式!
金税三期的上线执行 , 税务稽查之严格 , 已经从公司账户蔓延到了个人账户 , 特别是个税这一块 。 公司法定代表人、实际负责人、主要负责人的个人账户都是重点稽查对象 。 一旦被查 , 补缴税款是小事 , 还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款 , 严重者还要承担刑事责任 。
税务稽查的重点是在个税上 , 以下的七种情况可以能会被严查:
1. 故意不使用银行卡发放工资 , 现在移动支付普遍 , 但是有的企业还是选择用现金发放工资 , 因为不通过银行发放工资 , 不申报个税或者少申报个税 , 这种情况将会被税务稽查 。
2. 找发票抵扣 , 造成费用异常 , 例如:员工报销 , 不管什么费用 , 直接计入福利费、差旅费 。
3. 大量员工0申报 , 同一地区、同一行业 , 经对比 , 工资远远低于正常水平 , 显然是不正常的 。
4. 各种补贴均不纳入个税申报 , 现在 , 大多公司都会有各种饭补、话补、房补等 , 公司财务人员因为各种原因 , 未将该部分补贴合并工资进行纳税申报 。
5. 找人代发工资 , 工资高 , 找人代发 , 其实非常不靠谱 , 税务局一查就能发现问题 。
6. 故意混淆劳务和工资申报 , 劳务工、临时工、第三方员工等属于劳务所得 , 需进行纳税申报 , 却按照工资进行申报了 。 根据个人所得税法 , 不是全职员工是不可以工资申报个税的 。
7. 外包福利问题 , 部分企业将公司员工的福利和部分工资外包给人力资源个税、管理咨询公司 , 让他们给企业员工开发票并发工资 , 这种行为是需要补税的 。
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在税务严查金税三期下 , 企业的所有行为都在税务监控下 , 企业想要减少税收压力 , 所有的筹划都要建立在合理合法的基础上 。
【莫林注意!以下7种将会被税务稽查的纳税方式!】很多行业的企业所面对的问题是 , 有实际的业务发生 , 但是很难取得进项成本 , 导致没有办法进行抵扣 , 企业税收压力太大 , 那么遇到这种情况该怎样合理合法的有效的减少税收上的压力?
国家是有很多税收优惠政策的 , 很多企业还不是很了解 , 比如像总部经济招商个人独资企业核定征收政策的税收洼地 。
只需要企业在有税收优惠政策的地区注册个人独资企业 , 就可以享受当地的核定征收政策 , 已核定征收的方式解决企业税收上的压力 。 外省的企业同样可以享受政策 , 核定行业利润率10% , 按照国家五级累进制计算个税 , 综合税率5%以下 , 合理合法的享受国家政策 。
下面具体说一下什么情况下比较通过个人独资企业来解决
一、个人为其他公司提供服务
个人可以提供一些专业的服务 , 比如个人设计师给企业提供一些设计服务 , 企业需要个人开具票据 , 这时候个人就需要到税务代开票据 , 开出的普票没有办法进行抵扣 , 可能就会失去合作的机会 。
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这个时候个人可以在税收园区注册个人独资企业 , 以某某设计工作的形式承接企业的业务 , 同时也可以开具3个人点的专票 , 这样的话对于双方来说都是比较合适的 。
二、企业进项分红问题
一些服务行业很难取得进项成本甚至无法取得进项成本 , 这种情况就会导致增值税企业所得税税收压力增大 , 这种情况可以在园区注册一个或者多个个人独资企业 , 通过业务剥离重组的方式 , 把公司的业务分摊到个人独资企业上面 , 核定征收 , 不用缴纳25%的企业所得税以及20%分红税 , 而且不需要进项 , 可以开具3个点专用票据 。
三、个人薪金问题
个人工资薪金太高 , 需要缴纳个税 , 可以通过个人独资企业来解决 , 计算个人经营所得税 , 比如像高管的工资分红、主播的工资 , 同样可以通过个人独资企业来解决 。
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