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[公司]科创信息应收账款高居不下 连续两年经营性现金流为负

[公司]科创信息应收账款高居不下 连续两年经营性现金流为负
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财联社（长沙 ， 采访人员黄路）讯 ， 4月25日科创信息（300730.SZ）披露年报 ， 公司2019年实现营业总收入3.83亿 ， 同比增15.13%；实现净利润3590.8万 ， 同比增2.27% ， 毛利率同比降约2.8个百分点 。
年报显示 ， 公司主要客户为政府及机关事业单位 ， "智慧政务"业务是其营收主要来源 ， 占比为76.7%；其次是"智慧企业"业务 ， 营收占比23% ， 这两项业务毛利率分别为35.38%、27.35% ， 同比减3.75个百分点和1.79个百分点 。
公司2019年营业成本2.5亿 ， 同比增长约20.2% ， 高于营业收入15.1%的增速 。 由于营业成本增速较快 ， 公司19年净利增速明显慢于营收增速 。 采访人员从该公司获悉 ， 职工薪酬是其成本的主要项目 ， 公司利润对职工薪酬总额变化较为敏感 ， 19年公司技术人员薪酬总额为2807.69万元 ， 同比增16.71% 。
年报显示 ， 公司应收账款较年初增加 27.57% ， 主要系本期销售收入增加所致 。 采访人员查阅发现 ， 2019年初应收账款占总资产比例为25.28%；2019年末应收账款升至1.98亿元 ， 占总资产比为30.52% ， 比重增逾5个点 。 从账龄看 ， 1年以上应收账款占比约27% 。
此外 ， 其他应收款为1949万元 ， 较年初增加 41.49% ， 主要系本期投标及履约保证金增加所致 。 采访人员查阅获悉 ， 位列首位的欠款方单位为湖南建工德顺电子科技 ， 一笔409万款项性质为"保证金" ， 账龄为1-2年 。
由于公司应收账款占比居高不下 ， 公司经营净现金流连续两年为负 ， 2018年至2019年分别为-1946万元、-1460万元 。 对此 ， 4月26日科创信息内部人士电话中对采访人员表示 ， "我们（公司）的现金流还是处于一个正常的状态 ， 现金流为负对公司经营影响不大 ， 政企单位给钱是有一个周期性的 ， 公司会尽力加大回款力度 。 "
一位会计专业人士告诉采访人员 ， "净利润现金含量越高 ， 表明企业销售回款能力较强 ， 反之 ， 若净利润现金含量低于0 ， 说明赚来的利润只是纸面富贵 ， 一般而言 ， 企业扩张阶段可能会伴随较高的负现金流" 。
日前科创信息已披露了2020年一季度业绩预告 ， 预计亏损1200万至1700万元 。 上述内部人士告诉采访人员 ， "这个行业一季度基本不会回款 ， 已经是一个常年的规律；另外 ， 总的来说公司还是会受到一季度疫情因素的影响 ， 部分项目实施和验收会延后 ， 二季度已经好多了 。 "
【[公司]科创信息应收账款高居不下 连续两年经营性现金流为负】据了解 ， 科创信息收入类型主要为系统集成收入、软件开发收入及IT运维收入 。 对于系统集成与软件开发收入 ， 公司在相关产品交付客户并取得客户的最终验收单据后确认 。 目前公司收入地域来源较集中 ， 85%营收来自华中地区 。 公司今年计划扩大大数据行业市场应用 ， 重点拓展湖南和分公司所在地市场 。


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