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「五洋」德邦证券遭罚没逾1900万 5年前五洋建设案处罚尘埃落定( 二 )


事实上 ， 项目组并未获取五洋建设所有投资性房地产的资产评估报告 ， 且东舜百货和华联商厦两处投资性房地产入账依据为房地产价值咨询报告 ， 而非资产评估报告 。 德邦证券对于投资性房地产未充分履行核查程序 。
三是未将沈阳五洲投资性房地产出售问题写入核查意见 。
沈阳五洲投资性房地产出售事项可能对五洋建设产生重要影响 ， 属于发行人存在的风险 。 项目组知悉后没有在核查意见中披露该事项 ， 违反了承销机构"应当勤勉尽责 ， 严格遵守执业规范和监管规则 ， 按规定和约定履行义务"的规定 。
证监会表示 ， 以上违法事实清楚 ， 有五洋建设债券项目发行资料 ， 承销协议 ， 德邦证券工作底稿、核查意见、相关规定 ， 评估报告、咨询报告 ， 当事人相关邮件记录及询问笔录等证据证明 ， 足以认定 。
五洋建设及相关人员已被重罚
五洋建设是浙江一家未上市民营企业 ， 主营业务为工程建设 。
五洋债违约事件爆发于2017年8月 ， 五洋建设当时因未能按期完成"15五洋债"的回售和第二年利息兑付 ， 构成15五洋债实质违约 ， 同时 ， 触发了第二期债券"15五洋02"的交叉违约 。 这两期违约债券总额共计13.6亿元 。
2018年1月 ， 五洋债受托管理人德邦证券就在上交所披露了证监会对五洋建设集团开出的《行政处罚书》 ， 根据该《行政处罚书》 ， 五洋建设涉嫌以虚假申报文件骗取公开发行公司债券核准 。 处罚书指出 ， 五洋建设在编制用于公开发行公司债券的2012年至2014年度财务报表时违反会计准则 ， 通过虚减企业应收账款和应付账款 ， 少计提坏账准备、多计利润 。
此外 ， 五洋债上市前公布的募资说明书显示 ， 募集的资金7.2亿元用于偿还短期债务 ， 6.4亿元用于补充营运资金 。 但五洋建设在收到募集资金后将其中的10.48亿元划往非关联公司浙江国通物资有限公司 ， 之后将上述款项中的3.31亿元和4.01亿元分别划入公司实际控制人陈志樟控制的五洋控股有限公司的银行账户 。
2018年7月 ， 证监会开出罚单 ， 对五洋建设责令改正 ， 给予警告 ， 并处以罚款4140万元；对相关责任人员给予警告并合计罚款254万元；对直接负责的主管人员陈志樟采取终身市场禁入措施 。
在2019年3月27日举报的听证会上 ， 德邦证券及相关人员提出了多项申辩意见 ， 证监会复核后 ， 逐条进行回复 ， 直指德邦证券及项目组未勤勉尽责 。


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