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美国证监会质疑阿里巴巴的账本

美国证监会质疑阿里巴巴的账本美国证监会质疑阿里巴巴的账本
杨连宁摘转美国证监会(SEC)主席杰·克雷顿（Jay Clayton)上周在福克斯新闻网的一档商业节目中表示 ， 目前证监会对国际四大审计事务所施压 ， 要求他们针对在美上市的中国公司的审计报告做出详尽说明 。“全世界除了中国 ， 所有国家都允许美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）对其在美国上市公司的审计结果进行检查 ， 中国是唯一的例外” ， 他说 ， “他们一直说这些商业行为是国家机密 。 就这一点我们反复提醒美国投资者保持谨慎” 。美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)与证监会(SEC)在2018年12月表示 ， 对于在美国证交所上市的中国公司 ， 他们无法审计核实这些公司的数据 ， 也无法检查这些公司的审计报告质量 。 这意味着如果这些公司的审计结果有问题 ， 美国监管机构也无法发现 ， 一旦出现诈骗或做空 ， 将给美国投资者带来巨额损失 。根据美中经济安全审查委员会的数据 ， 截至2019年2月 ， 一共有156家中国公司在美国三大交易所上市 ， 总市值高达1.2万亿美元 。以我们熟悉的阿里巴巴公司为例 。 阿里巴巴集团注册在开曼群岛 ， 在美国纳斯达克上市 ， 然而其实体业务主要在中国 。更重要的是 ， 阿里巴巴有国有投资 。中国政府认为存在国有投资的企业的财务报表属于“国家秘密”， 不允许 PCAOB获得其完整审计报告 。 中国相关法律要求企业的会计账目和记录保存在国内 ， 并对审计方将在中国进行工作的文档转移到国外设限 。另一个要求审查的呼声来源于中概股的名声---中概股一直是美股集体诉讼和证券欺诈的高发区 。 有些年份 ， 近20%的欺诈性案件来自于中概股 。 所以中概股在美国的估值明显被压低 ， 而且经常被做空 。而在2019年年末 ， 彭博社更爆料出白宫正在考虑将中概股从美国证劵交易所除牌 ， 以限制美国投资者对中国公司的投资 。依据《2002公众公司会计改革与投资者保护法案》成立的非营利组织公众公司会计监督委员会(PCAOB) ， 针对做假账问题 ， 对所有在美国上市的公司的审计进行监管 ， 以保护公众对独立、正确审计结果的知情权 。PCAOB被赋予了巨大权力 ， 它是历史上首个会计注册师行业的独立监管机构,监管在美国上市企业的审计工作 。 此前该行业进行的是自我监管 。


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