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净利润|共同药业现金流屡负应收款高 数据打架5客户兼供应商

中国经济网编者按：湖北共同药业股份有限公司（以下简称“共同药业”）将于10月20日首发上会 ， 公司此次拟于深交所创业板上市 ， 发行不超过2900万股 ， 占发行后总股本的比例不低于25% ， 保荐机构为中信证券股份有限公司 。 共同药业此次拟募集资金6.50亿元 ， 其中 ， 6.00亿元用于黄体酮及中间体BA生产建设项目 ， 5000.00万元用于补充流动资金 。 2017年至2019年 ， 共同药业未进行过股利分配 。
2017年至2019年 ， 共同药业营业收入分别为3.34亿元、4.37亿元、4.65亿元 ， 销售商品、提供劳务收到的现金分别为2.68亿元、4.28亿元、4.10亿元 。
2017年至2019年 ， 共同药业净利润分别为4743.87万元、7067.79万元、7299.64万元 ， 经营活动现金流量净额分别为-2205.97万元、-4789.28万元、850.24万元 。
2017年至2019年 ， 共同药业非经常性损益分别为-155.13万元、375.59万元、1481.88万元 ， 占净利润比例分别为-3.27%、5.31%、20.30% ， 扣除非经常性损益后的净利润分别为4899.00万元、6692.20万元、5817.76万元 。
2017年至2019年 ， 共同药业非经常性损益中计入当期损益的政府补助分别为234.36万元、433.55万元、1743.46万元 。
2017年至2019年 ， 共同药业销售费用分别为334.06万元、427.33万元、446.68万元 ， 其中 ， 职工薪酬分别为160.81万元、197.01万元、182.80万元 ， 参展及差旅费分别为90.53万元、98.82万元、129.37万元 。
2017年至2019年 ， 共同药业销售费用占营业收入比例分别为1.00%、0.98%、0.96% ， 同行业可比公司均值分别为15.02%、17.43%、15.52% 。
2017年至2019年 ， 共同药业资产总计分别为4.83亿元、6.15亿元、8.18亿元 ， 负债合计分别为1.83亿元、2.07亿元、3.36亿元 。
2017年至2019年 ， 共同药业货币资金分别为4406.92万元、6511.36万元、1.30亿元 ， 占流动资产比例分别为14.72%、15.14%、22.07% 。
2017年至2019年 ， 共同药业货币资金中银行存款分别为743.71万元、1173.48万元、5818.15万元 ， 其他货币资金分别为3663.21万元、5337.88万元、7148.24万元 。
2017年至2019年 ， 共同药业短期借款分别为5595.00万元、7258.00万元、1.06亿元 ， 占流动负债比例分别为31.67%、38.05%、35.73% 。
2017年至2019年 ， 共同药业短期借款中银行承兑汇票分别为932.64万元、950.81万元、6813.02万元 ， 2017年、2018年国际信用证分别为1348.76万元、4056.91万元 。
2017年至2019年 ， 共同药业应收票据分别为1271.24万元、512.40万元、2016.50万元 ， 占流动资产比例分别为4.25%、1.19%、3.43%；应收账款账面价值分别为9712.97万元、9947.01万元、1.73亿元 ， 占流动资产比例分别为32.44%、23.13%、29.39% 。 应收账款余额分别为1.03亿元、1.05亿元、1.83亿元 ， 占营业收入比例分别为30.82%、24.10%、39.36% 。
2017年至2019年 ， 共同药业1年以内（含1年）应收账款余额分别为9627.49万元、1.03亿元、1.61亿元 ， 占比分别为93.61%、98.09%、88.16% 。
2017年至2019年 ， 共同药业应收账款周转率分别为3.81次、4.20次、3.22次 ， 同行业可比上市公司应收账款周转率均值分别为5.48次、6.33次、6.51次 。
2017年至2019年 ， 共同药业存货净额分别为1.03亿元、1.94亿元、2.43亿元 ， 占流动资产比例分别为34.24%、45.16%、41.43% 。
2017年至2019年 ， 共同药业存货账面余额分别为1.03亿元、1.95亿元、2.44亿元 ， 其中 ， 原材料分别为6009.80万元、5281.28万元、7466.55万元 ， 占比分别为58.61%、27.09%、30.54%；产成品分别为3918.38万元、1.29亿元、1.44亿元 ， 占比分别为38.22%、65.91%、58.76% 。
2017年至2019年 ， 共同药业存货周转率分别为2.31次、2.06次、1.52次 ， 同行业可比上市公司存货周转率均值分别为2.17次、1.60次、1.37次 。


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