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强化上市公司治理水平 持续加强信息披露监管证券时报2020-10-10 02:28:110阅

_本文原题为：强化上市公司治理水平 持续加强信息披露监管
证券时报采访人员 王君晖
经过多年发展 ， 上市公司已成为我国建立现代企业制度最为规范的群体 ， 普遍建立起了较为完善的治理架构和组织制度 。 但一些上市公司在公司治理方面仍存在不规范现象 ， 未形成治理的有效制衡 。
为更好地发挥上市公司在资本市场的基石作用 ， 国务院近日印发《关于进一步提高上市公司质量的意见》 ， 指出要坚持市场化、法治化方向 ， 按照深化金融供给侧结构性改革要求 ， 加强资本市场基础制度建设 ， 坚持存量与增量并重、治标与治本结合 ， 发挥各方合力 ， 强化持续监管 ， 优化上市公司结构和发展环境 ， 使上市公司运作规范性明显提升 ， 信息披露质量不断改善 ， 突出问题得到有效解决 ， 可持续发展能力和整体质量显著提高 ， 《意见》提出了六个方面17项重点举措 。
强化上市公司
治理水平成重点
强化上市公司治理水平 持续加强信息披露监管证券时报2020-10-10 02:28:110阅提高上市公司质量 ， 完善上市公司治理和制度规则已多次被中央高层会议提及 。 近年来 ， 上市公司已成为我国建立现代企业制度最为规范的群体 ， 普遍建立起了较为完善的治理架构和组织制度 。 证监会围绕强化公司治理持续提高上市公司质量 ， 做了一系列工作 ， 取得了积极成效 。 《上市公司治理准则》完成修订 ， 既立足中国国情 ， 又借鉴国际经验 ， 为上市公司治理实践提供了较好的制度基础 。 上市公司营商环境大幅改善 ， 根据世界银行《全球营商环境报告2020》 ， 中国营商环境全球排名升至第31位 ， 其中保护中小投资者指标全球排名从2017年的第119位升至第28位 ， 连续两年被世界银行评选为全球营商环境改善幅度最大的10个经济体之一 。
然而 ， 上市公司高质量发展更需要好的公司治理实践 。 但一些上市公司在公司治理认识上存在偏差 ， 重业绩轻治理 ， 甚至将公司治理和规范运作视为外部的监管要求 ， 缺乏公司治理的内生动力 ， 未形成治理的有效制衡 。
中国人民大学商法研究所所长刘俊海对证券时报采访人员表示 ， 目前一些上市公司仍存在财务造假、内幕交易、操纵市场等违法违规行为 ， 要让资本市场IPO回归到为投资者谋收益、为上市公司谋发展、为利益相关者谋福利的初心和使命上 ， 就要建立投资者友好型的公司理性资质体系 ， 推进上市公司治理现代化 。 必须完善公司治理体系与内控体系 ， 激活上市公司的监事会制度和独立董事制度 ， 让监事和独立董事能够真正发挥积极有效的监督作用 。 除了要完善董事、高管、监事们的激励机制 ， 建立企业薪酬市场化评价机制 ， 还要健全监事高管的问责机制 ， 彻底扭转控制股东、实际控制人等滥用控制权、损害公司利益的行为 。 下一步要落实中央会议精神 ， 推进上市公司治理现代化应该是当前和今后很长时间的重中之重 。
证监会相关人士表示 ， 证监会的首要任务是监管 ， 促进上市公司完善治理、规范运作 ， 是上市公司日常监管的重要内容 ， 下一步 ， 强化公司治理将作为当前和今后一项重要工作 。
一是完善上市公司治理制度规则 。 实践证明 ， 上市公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员等“关键少数”在公司治理中具有举足轻重的作用 。
只有“关键少数”权责对等、行为规范、归位尽责 ， 才能实现公司治理水平的全面提升 。 强化公司治理 ， 核心就是要细化明确控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的职责界限和法律责任 ， 强化对控股股东、实际控制人的监督 ， 督促董事监事、高级管理人员忠实勤勉尽责 。
强化上市公司治理水平 持续加强信息披露监管证券时报2020-10-10 02:28:110阅二是强化上市公司治理底线要求 。 资本市场是规则导向的市场 ， 法治兴则市场兴 。 对于上市公司而言 ， 只有牢牢守住公司治理底线要求 ， 才能取信于投资者、取信于市场、取信于社会 ， 赢得良好的生存发展环境 。 监管部门应立足本位聚焦突出问题 ， 综合运用监管措施、行政处罚、市场禁入、刑事移送等手段 ， 严厉打击违反底线要求的违法违规行为 ， 形成有力威慑 。
三是倡导上市公司治理最佳实践 。 经过多年发展 ， 上市公司在治理结构、经营管理、激励机制等方面的做法和经验 ， 成为国内各类企业共同的示范样板 ， 应当成为公司治理最佳实践的优秀代表 。 交易所、协会和监管部门等有关方面应继续加大先进典型的宣传 ， 发挥榜样的力量 ， 引导上市公司“见贤思齐” ， 形成和打造规范治理的新格局 ， 切实推动中国上市公司治理整体水平有效提升 ， 筑牢资本市场长期健康发展的根基 。
四是加强公司治理状况信息披露 。 有效的公司治理是保障信息披露质量的前提 ， 公开透明的信息披露能够强化对管理层的约束 ， 促使他们恪尽职守 。 应通过进一步完善制度规则、强化外部监督等方式 ， 加强公司治理状况的信息披露 ， 促进提升公司决策管理的科学性 。
中国上市公司协会会长宋志平近期公开呼吁 ， 提高上市公司质量是当前上市公司工作的重中之重 ， 上市公司应充分认识新《证券法》出台的重大意义 ， 提高公司治理水平 ， 优化公司内部制度 ， 加强公司合规、风控以及董监高等公司内部人员的培训 ， 避免因不知情、更新不及时、管理不到位等问题引发不必要的违规行为 ， 要形成自我约束、自我规范、自我促进的机制 ， 全面提升公司质量 。


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