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公司 通葡股份被上交所问询 涉及现金流、应收账款、质押借款十大方面

2020年5月29日 ， 通葡股份收到上海证券交易所《关于通化葡萄酒股份有限公司2019年年度报告的信息披露监管问询函》上证公函【2020】0620号(以下简称《问询函》) 。
公司 通葡股份被上交所问询 涉及现金流、应收账款、质押借款十大方面
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《问询函》内容如下:
一、业务经营情况
1、年报披露 ， 2019年第1至4季度公司分别实现营业收入3.87亿元、2.52亿元、2.44亿元及9250.3万元;分别实现归母净利润分别为132.9万元、143万元、36.4万元、-3443.7万元;分别实现扣非后归母净利润126.8万元、134.8万元、35.2万元、-1756.4万元 。 请公司补充披露:(1)结合公司业务情况、行业同比情况 ， 分业务类型具体说明公司分季度营业收入及净利润变化幅度较大的原因及合理性;(2)同比2018年相关情况 ， 具体说明2019年第4季度营业收入大幅下降 ， 且归母净利润、扣非净利润为负的原因及合理性;(3)2019年第1至4季度经营活动产生的现金流量净额分别为-6064.6万元、1877.4万元、-1093.4万元、-7.51亿元 ， 请同比2018年分季度情况 ， 结合行业特征、相关业务模式具体说明公司经营活动现金流季度内变化较大的原因 ， 同时说明2019年第2季度现金流净额为正的原因及合理性 。
2、报告期内公司实现营业收入9.76亿元 ， 同比下降4.93% 。 其中电商平台实现营业收入9.14亿元 ， 同比下降5.57% 。 报告期内销售费用1.15亿元 ， 同比增加45.38% 。 公司解释主要系电商平台服务费增加 。 请公司补充披露:(1)具体说明公司电商平台业务模式及相关服务费用收费标准、缴费对象 ， 同时说明报告期内营业收入下降的同时 ， 服务费同比增加和原因和合理性;(2)按照不同客户或供应商名称 ， 具体列示报告期内对应电商平台业务发生额、平台服务费用、同比变化情况及原因 。
3、年报披露 ， 报告期末公司存货余额3.14亿元 ， 2018年同期金额3.83亿元 。 2019年计提存货跌价准备2072.18万元.其中原材料计提跌价准备631.58万元,库存商品计提跌价准备1369万元 。 2018年同期计提跌价准备为0 。 请公司补充披露:(1)按照原材料和库存商品的具体类别 ， 分别列示存货金额、库龄、计提跌价准备金额和比例 ， 并说明计提跌价准备的原因及合理性;(2)报告期内出现的具体减值迹及出现的时点、减值测试的具体过程、去年同期是否存在减值不充分的情况;(3)报告期内公司酿酒原材料采购金额为1552万元 ， 同比增加46.18% ， 包装材料采购金额为1482万元 ， 同比增加44.09% ， 请公司具体说明在营业收入下滑及计提相关存货跌价准备的情况下 ， 采购金额增加的原因及合理性 。
二、财务数据情况
4、年报披露 ， 报告期末公司货币资金余额为9792万元 ， 同比下降54.78% ， 公司解释系支付的其他往来款项增加 。 同时货币资金中7500万元为受限货币资金 ， 系银行承兑汇票保证金 ， 但报告期内公司银行承兑汇票及应付票据余额为0 。 请公司补充披露:(1)其他往来款项对应的具体交易对象、交易金额、业务背景、大幅增加的原因及合理性;(2)2018年报告期末公司应付票据金额为4117.7万元 ， 全部系银行承兑汇票 ， 请公司具体披露去年银行承兑汇票对应的供应商名称、业务背景、采购产品、采购金额、票据期限、逾期情况、与公司关联关系;(3)2018年报告期末货币资金中仅有2367.8万元受限金额为银行承兑汇票保证金 ， 请公司结合对应业务模式和相关变化情况、银行承兑汇票开具的模式及行业同比情况等 ， 具体说明报告期内公司银行承兑汇票余额为0的情况下 ， 大额受限货币资金作为银行承兑汇票保证金的原因及合理性 ， 后续相关业务安排 。
【公司 通葡股份被上交所问询 涉及现金流、应收账款、质押借款十大方面】5、年报披露 ， 报告期末短期借款余额为1.09亿元 ， 主要系子公司北京九润源进行票据质押借款 ， 去年同期无此业务 。 请公司补充披露:(1)上述票据质押业务涉及的具体额业务背景、客户名称、票据金额、质押比例及金额、质押时间、融资费用、赎回情况;(2)结合业务变化、票据金额同比变化的具体情况 ， 说明报告期内开展票据质押业务的原因及合理性、借款用途、公司后续还款安排、偿还能力及相关风险 。
6、年报披露 ， 报告期末公司应收账款余额8404.3万元 ， 同比下降54.85% ， 主要系九润源货款收回较多 。 另根据公司2018年年报问询函回复 ， 公司会利用应收账款进行保理融资业务 ， 同时部分保理融资会直接冲销九润源对主流电商平台应收款项来归还 。 请公司补充披露:(1)列示报告期内九润源期末应收账款的具体明细 ， 包括欠款方、金额及相关业务背景、账龄、计提坏账准备情况、并说明相关风险;(2)说明报告期内是否也存在直接冲销应收账款以偿还保理融资的情形 ， 若存在 ， 请列示每笔冲销应收账款金额、欠款方、保理融资偿还金额及对应保理公司 。
7、年报披露 ， 公司期末其他应付款1.36亿元 ， 同比下降52.4% ， 主要系本期偿还保理借款较多 。 公司保理借款期末余额1.12亿元 ， 同比下降57.7% ， 但公司保理借款利息报告期末为63.3万元 ， 较2018年同期13.6万元增幅较大 。 请公司补充披露:(1)报告期内保理借款明细情况 ， 包括具体历史借款对象名称、借款金额、期限、利率及对应保理融资类型等;(2)说明保理借款余额大幅下降的同时 ， 借款利息增加的原因及合理性 。


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