企业集团的资金集中管理内容
企业集团的资金集中管理这个知识点可能大家都不太熟悉 ， 如果不太了解这部分知识点 ， 那就和会计网一起来学习吧 。
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首先我们先对企业的资金管理来做个介绍 ， 企业的资金集中管理是指将整个集团的资金集中到总部 ， 由总部统一调度、管理和运用 ， 通过对资金的几种管理 ， 企业集团可以实现整个集团内的资金资源整合与宏观调配,提高资金使用效率,降低金融风险 。
企业资金集中管理的前提
近年来 ， 随着企业集团的发展和经营规模的扩大 ， 所属子公司、分公司、项目管理部等经营实体不断增多 ， 客观上带来资金使用上的分散 ， 资金问题愈加突出 ， 财务风险日益显露 。 集中表现在企业组织形式的集中和资金管理的分散 ， 各子公司各自为政 ， 自我筹资、配置和分配资金 ， 缺乏统一调度和安排 ， 造成企业集团资金使用效率大幅下降 。 资金集中管理就是通过正确处理集权与分权的关系 ， 统一筹措、协调、规划、调控资金 ， 充分发挥企业集团整体资金优势 ， 提高资金使用效率 ， 降低资金成本 ， 保障企业集团日常经营和快速发展的资金需要 。
资金管理的重要性
资金是企业经济命脉 ， 资金安全是企业的命门 。 企业如何管理资金才能安全高效？许多企业认为资金集中管理模式是首要选择 ， 理论界对这一做法基本上也是肯定的 。 资金集中管理的模式多种多样 ， 实践中做法迥异 。 资金集中管理 ， 既要减少决策失误 ， 又要提高效率 ， 更重要的还要节约成本 ， 统筹配置资源 ， 综合使用资金 ， 提高资金的安全性 。
资金管理的分类
企业资金集中管理 ， 既有筹资集中管理 ， 也有投资集中管理 ， 还包括日常营运资金的集中管理 。 其所带来的效益非常显着 ， 已经被中石油、中远集团、海尔等大型企业集团的实践所证明 。 企业如何进行资金集中管理 ， 采取何种方式进行管理 ， 这里面大有文章可做 。 是搞“收支两条线” ， 还是搞内部银行、财务公司需要根据企业具体情况来确定 。 但要以集约化管理思想为基础 ， 总体规划 ， 分步实施 ， 逐步建立与企业管理体制相适应的资金集中管理体系 。 企业资金集中管理体现了企业财务集权思想 ， 肯定会有一些不良影响 ， 但可以通过其他一些制度尽量消除 。 实践证明 ， 资金集中管理有利于企业发展战略的实现 。 在实施资金集中管理过程中 ， 既要保证企业各部门的合理资金需求 ， 又要提高企业整体资金使用效率 ， 为企业在管理中创造新的价值 。
资金管理的方法
企业资金集中管理可以借鉴的方法是利用银行的现金管理服务 ， 比如零余额账户 。 零余额账户的开立基于资金集中的设想 ， 企业往来银行被赋予某些权力 ， 在营业终了或指定时间将指定账户的金额划转到集中账户 ， 从而使该种类账户余额为零 ， 此账户一般为资金收入账户 ， 当收入账户余额较小时 ， 为减少工作环节 ， 也可以和往来银行约定 ， 当账户金额达到一定数额时再进行划转 。 设立零余额账户对企业提高现金控制水平十分有效 。
资金管理所需要的条件
企业资金集中管理需要构建技术平台 ， 需要与金融系统进行沟通和融合 。 构建技术平台的总体思路是：融合、完善、集成、安全 ， 即融合现有的资金管理平台；完善收付结算、动态监控、决策支持、表外资金、债务管理、授信担保等系统；集成内外部信息系统；安全高效运转企业资金 。 对于这样一个技术平台 ， 必须以IT技术和信息化网络平台为基础 ， 在加强网络和硬件建设的同时 ， 提高企业人员素质和加强企业文化环境建设也是必不可少的 。
以上就是有关企业集团的资金集中管理内容的知识点 ， 希望能够帮助大家 ， 想了解更多的知识点 ， 请多多关注会计网！
【企业集团的资金集中管理内容】来源于会计网 ， 责编：小敏
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