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与非网两年均为实现预期效益，天马微电子回复证监会告知函


与非网 5 月 14 日讯 ， 天马微电子股份有限公司近日对证监会下发的《关于请做好天马微电子股份有限公司非公开发行申请发审委会议准备工作的函》（以下简称“告知函”）所提问题进行了回复 。

与非网两年均为实现预期效益，天马微电子回复证监会告知函
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关于“2019 年期末货币资金余额存放情况” ， 深天马表示 ， 截至 2019 年末公司货币资金余额 3,219,240,364.67 元 ， 其中：库存现金 26,864.45 元 ， 银行存款 3,219,213,500.22 元 。 公司银行存款均在公司自身开立的银行账户中 ， 公司未与银行签订资金共管或银行账户归集的相关协议 ， 账户资金根据公司经营情况自主使用 ， 公司不存在与控股股东及关联方进行资金共管和银行账户归集等情形 。
关于“经营活动产生的现金流量净额”与净利润差异较大的原因 ， 深天马称 ， 公司 2019 年度净利润为 8.29 亿元 ， 现金流量表中经营活动产生的现金流量净额为 47.61 亿元 ， 现金流量净额与净利润差异额为 3,931,295,824.23 元 ， 主要影响因素包括实际没有支付现金的费用中资产折旧、摊销金额 3,415,043,478.97 元 ， 存货跌价损失金额 298,805,770.70 元；不属于经营活动的损益中财务费用金额 732,579,323.66 元 ， 长期资产减值金额 145,969,249.23 元；经营性应收应付项目的增减变动中经营性应付项目的增加金额 -430,409,923.88 元 ， 存货的减少金额 -204,927,964.18 元 。
此外 ， 深天马 2018 年收购厦门天马 100%股权及天马有机发光 60%股权 。 天马有机发光 2018 年和 2019 年均未实现预期效益 。 证券会要求深天马就天马有机发光的商誉 2018 年未计提减值、2019 年计提减值的原因及合理性 ， 是否存在调节利润的情形等进行说明 。
深天马称 ， 2018 年天马有机发光未实现预期效益主要是由于营业收入及毛利率低于预期 ， 管理费用（主要为研发投入）高于预期 。 具体表现为天马有机发光 2018 年仍处于大客户导入的关键期 ， 审核期与认证期比预期时间长 ， 使得销售增长有所延迟 ， 影响 2018 年营业收入的实现；而毛利率低于预期原因是由于营业收入较低未实现规模效应 ， 使得固定性经营成本较高 ， 毛利率低于预期；与此同时 ， 天马有机发光 2018 年决定对生产线进行升级改造 ， 一定程度上影响了产能的实现 ， 导致实际产能低于预期 。 而在管理费用方面 ， 天马有机发光第 5.5 代 AMOLED生产线是公司第一条 AMOLED 量产线 ， 承担了 AMOLED 新产品和新技术试验及研发的主要职能 ， 为攻克 AMOLED 产品的技术、保持产品技术先进性、加快占领 AMOLED 市场 ， 天马有机发光自身研发投入于当年大幅增加 ， 超过预期 。
而 2019 年天马有机发光未实现预期效益主要是由于营业收入及毛利率低于预期 。 一方面 ， 天马有机发光的第 5.5 代 AMOLED 生产线下游大客户的出货量未达预期 ， 影响了部分产能的释放 ， 导致 2019 年营业收入继续低于预期；另一方面 ， 为提升公司整体 AMOLED 技术实力 ， 天马有机发光作为公司 AMOLED 领域的研发中心 ， 承担了 AMOLED 新产品和新技术的试验与研发职能 ， 试验与研发占用了部分产能 ， 也影响了产能的释放 ， 从而导致 2019 年营业收入继续低于预期 。
【与非网两年均为实现预期效益，天马微电子回复证监会告知函】天马有机发光的商誉 2018 年未计提减值主要是因为在 2018 年商誉减值测试的时点 ， 公司结合行业环境、市场变化趋势及自身发展规划预计影响 2018 年未实现预期效益的因素具有一定的偶发性和暂时性 ， 天马有机发光的商誉未减值；天马有机发光的商誉 2019 年计提减值一方面因为其连续两年营业收入、毛利率低于预期 ， 已出现减值迹象；另一方面天马有机发光面临的下游市场环境发生了较大变化 ， 其第 5.5 代 AMOLED 生产线的产能较小且刚性 AMOLED 产品市场空间有限 ， 公司决定将天马有机发光第 5.5 代 AMOLED 生产线的定位部分调整为试验与研发功能 ， 其未来的盈利预测假设相应进行调整；2019 年天马有机发光商誉减值金额为 4,976.71 万元 ， 占 2019 年度上市公司利润总额的 4.86% ， 对上市公司利润影响较小 。 因此 ， 天马有机发光的商誉 2018 年未计提减值、2019 年计提减值具备合理性 ， 不存在调节利润的情形 。


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