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控股藏格控股致歉 积极整改内生价值有看点

4月30日,藏格控股(000408,股吧)(000408.SZ)发布2019年业绩报告,同时中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对藏格控股2019-12-31财务数据的审计意见为无法(拒绝)表示意见,其意见显示主要为藏格控股关联方资金占用以及长期股权投资减值 。
针对上述情况,藏格控股董事会表示同意中审所在无法获取充分适当的审计证据、也无法执行替代性程序的情况下作出无法表示意见的审计报告,并向广大投资者致以诚恳的歉意!
积极解决问题 加强内控建设
为尽快消除年报保留意见涉及事项的影响,解决控股股东藏格集团及其关联方资金占用等问题,藏格控股成立自查领导小组,聘请会计师事务所就公司与部分供应商和个人的异常资金往来开展全面排查,就控股股东及其关联方涉嫌的资金占用规模、形成时间、占用原因、占用过程进行详细查证 。
此前,控股股东同意将其持有的巨龙铜业37%的股权以协商后的较低价格25.9亿元转让给上市公司,以抵偿藏格集团及其关联方的对上市公司相应数额的占用资金、资金占用费及由于贸易原因产生的损失 。
截至2019年7月4日,控股股东藏格集团以资抵债暨关联交易标的巨龙铜业37%股权的过户手续及相关工商变更登记工作已经完成 。
藏格控股在上年内部控制制度体系建设和完善的基础上,今年认真落实和执行各项内控管理制度,大力加强内部控制组织建设及员工培训力度,保障内控制度得到有效执行 。
2019年四季度藏格控股聘请专业管理咨询公司为参股公司西藏巨龙铜业有限公司进行内控诊断和内控咨询,为该公司重新梳理了内控制度、流程、执行表单、风险控制文档等规范,对存在的内控问题及关键控制点制定相应控制措施等,内控建设工程正在进行中 。
日常监督方面,公司内审部对公司货币资金运行情况、财务报表信息、采购、销售、工程业务、日常费用等进行了日常监督,通过检查原始凭据、抽查业务文件记录、验证业务程序、对业务流程进行穿行测试,验证控制是否有效,促进了公司控制程序的实施,规避了控制风险 。
在专项审计工作方面,对公司募集资金使用和存管情况、关联交易、工程项目的预决算等方面进行专项审计,防范和规避公司在重大资产重组、公司治理、关联交易和工程建设等方面的管控风险,促进公司内部控制运行的有效和完善 。
钾肥上升为国家商业储备 内在价值凸显
4月20日,国家发展改革委发布《国家化肥商业储备管理办法(征求意见稿),《管理办法》旨在保障春耕期间化肥供应与价格基本稳定,满足国内钾肥需要,满足台风、洪涝等自然灾害灾后应急用肥需要,构建功能完备、科学规范、运行高效的国家化肥商业储备管理体系,首次提出将钾肥和救灾肥上升为国家商业储备 。
4月17日,在政治局会议上强调的“六保”之一:保粮食能源安全,这是2020年疫情当下转危为机的重要社会稳定基础,也是完成决战决胜脱贫攻坚目标任务,全面建成小康社会的重要抓手之一 。
光大证券研究报告指出,新储备体系的建立有助于钾肥市场的稳定,后期除适当的控制进口节奏之外,国家级的钾肥储备有助于钾肥价格维持在较为合理的水平 。 而保粮食生产将推高农业种植板块的景气度,从而增加钾肥消费增速,利好国内资源型氯化钾和硫酸钾生产企业 。
藏格控股是国内第二大钾肥生产企业,钾盐、锂资源储量丰富 。 2019年藏格控股实现营业收入20.64亿元,实现归属于上市公司股东的净利润3.59亿元 。 其中,氯化钾毛利率达到58.44%,可见钾肥行业由于资源稀缺性还是有较高的利润回报 。
此外,2017年藏格控股借壳以来,公司营收与利润规模都相当可观,2016-2019四年中,公司收入规模都在20亿以上,最高超过30亿元,利润规模分别达到9.12亿元、12.14亿元、8.5亿元和3.6亿元,2018年度经追溯调整后的净利润仍然高达8.5亿元 。
巴菲特选择投资的股票一般有三个特点:一是业务简单且稳定,二是有持续竞争优势,三是盈利持续稳定 。 中国是14亿人口的粮食需求大国,钾肥之于粮食的重要性不言而喻 。 藏格控股拥有察尔汗盐湖钾盐采矿权证面积724.35平方公里,拥有青海省茫崖行委大浪滩黑北钾盐矿探矿权面积492.56平方公里,在资源上的排他性和稀缺性竞争优势显著 。 如果没有大股东占用资金等一系列的“骚”操作,藏格控股也符合巴菲特选股的三个特点 。


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