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『民间借贷』法院内部文件告诉您：如何打赢民间借贷纠纷案件( 十 )


实践中处理民间借贷案件 ， 往往出现借贷双方之间就借款关系存在多笔资金往来 ， 借款期间的借款金额发生变动的情况 。 在这种情况下 ， 如何认定本息和利息上限
举例说明如下：
案例一：甲乙双方签订借款协议一 ， 甲为出借人 ， 乙为借款人 ， 约定借款金额100万元 ， 约定年利率24% ， 借款期限1年 。 1年期满后 ， 借款人乙只向出借人甲偿还了50万元 ， 甲乙双方签订借款协议二 ， 约定借款金额为74万元 ， 年利率仍为24% ， 借款期限为1年；1年期满后 ， 甲乙双方再次签订借款协议三 ， 约定借款金额为91.76万元（上期本金74万及上一借款期限内的利息17.76万） ， 年利率24% ， 借款期限1年；到期后 ， 甲请求乙偿还本金91.76万元以及利息22.02万元 ， 共计113.78万元 。
在此案例中 ， 如双方在借款协议二中明确约定了乙偿还50万元的性质为偿还本金 ， 则按如下方式核算本息：第一个借款期限的借款100万元 ， 最高合法使用成本年息24% ， 已经体现为应付利息24万元 。 该24万元利息如再计算利息 ， 势必导致资金成本高出法定标准 ， 因此该24万元不应再继续计算利息 。 第二期的借款利息应当以50万元为本金计算 ， 一年的利息为12万 。 以此类推 ， 第三期的借款利息同样只能以50万元本金计算 ， 一年的利息为12万元 。 到期后 ， 乙应当向甲偿还本金50万元和利息48万元 ， 共计98万元 。
如双方并未约定乙偿还50万元的性质 ， 应当按照先息后本的方式核算本息 ， 具体计算如下：偿还的50万元中24万元应认定为偿还到期利息 ， 剩余26万元视为偿还本金 ， 则借款协议二约定的借款金额74万元均为本金 。 此后两年期利息均应当以74万元为本金 ， 按年利率24%计算利息 。 到期后 ， 乙应当向甲偿还本金74万元和利息35.52万元 ， 共计109.52万元 。
案例二、甲乙双方签订借款协议一 ， 甲为出借人 ， 乙为借款人 ， 约定借款金额100万元 ， 约定年利率24% ， 借款期限1年 。 1年期满后 ， 借款人乙无力偿还 ， 再次向甲借款124万元 ， 约定年利率24% ， 重新签订了借款协议二 。 甲依约向乙支付124万元 。 乙收款后 ， 当即将该笔款项偿还给甲 ， 用于清偿借款协议一的全部借款本息 ， 借款协议一履行清偿完毕 。 借款协议二到期后 ， 甲要求乙按照本金124万元、年利率24%计算利息(到期本息合计153.76万元 ， 最初本金100万的两年期利息折算为年息26.88%) 。
上述情况为借贷双方通过资金走账的方式规避复利上限年息24%的行为 。 虽然从形式上看是借贷双方履行完毕借款协议一后 ， 重新订立了新的借贷关系 ， 但事实上还是将第一期借款的利息计入第二期借款的本金 ， 并按照24%的年利率继续计算利息 ， 违反了《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条第二款的规定 。 在当事人之间存在多次多笔借款、“借新还旧”的情况下 ， 应当查明实际的资金出借情况 ， 严格依法计算利息 。 对于“借新还旧”的具体细节以及偿还本金、利息的具体数额 ， 应由债务人承担举证责任 。 如经审查认定存在“套路贷”的违法事实 ， 应当移送公安机关处理 。
六、夫妻共同债务的认定问题
裁判依据：
《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第一条
夫妻双方共同签字或者夫妻一方事后追认等共同意思表示所负的债务 ， 应当认定为夫妻共同债务 。
《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第二条
夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义为家庭日常生活需要所负的债务 ， 债权人以属于夫妻共同债务为由主张权利的 ， 人民法院应予支持 。
《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第三条
夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义超出家庭日常生活需要所负的债务 ， 债权人以属于夫妻共同债务为由主张权利的 ， 人民法院不予支持 。 但债权人能够证明该债务用于夫妻共同生活、共同生产经营或者基于夫妻共同意思表示的除外 。


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