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实行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣( 二 )

生活经验实行


纳税人每月可将不同的采集缴款书信息多次上传（但下一次上传前需在采集系统删除上一次已上传的缴款书信息 ， 否则重复无法上传） 。上传的截止期为每月的最后一天，建议最好能提前上传 ， 防止月末因系统拥堵，无法上传而影响下月正常抵扣 。（注：当月采集、上传，次月申报期查询、下载、申报抵扣）
3、已下载稽核结果通知书 ， 又查询到滞留发票转为相符状态，是否可再次下载稽核结果通知书？
“稽核结果通知书”可以手动下载，也可以在申报期结束前两日由系统自动确认下载，一经下载后就不能返回 ， 每月只能进行1次该操作，不能重复下载 。
4、海关稽核结果通知书显示“滞留”，是否可申请数据核对？
稽核比对结果为滞留的海关缴款书，将继续参与稽核比对，纳税人不能申请数据核对 。
滞留 ， 是指纳税人申请稽核的海关缴款书，在规定的稽核期内系统中暂无相对应的海关已核销海关缴款书号码，留待下期继续比对 。滞留期间，纳税人可在上传所属期每隔三小时刷新稽核明细查询最新结果 。总局规定：海关缴款书开具当月申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月、次月及第三个月 。举例：一是纳税人取得7月25日开具的海关缴款书，在当月采集并上传 ， 7、8月为正常的滞留期，到9月底前一直未找到对应的海关已核销海关缴款书号码 ， 9月30日系统将比对结果由“滞留”转为“缺联” 。二是纳税人取得3月25日开具的海关缴款书（在360天内），在7月25日采集并上传 ， 因已过稽核期，如未找到对应的海关已核销海关缴款书号码 ， 8月1日返回的比对结果就为“缺联” 。
5、若上期增值税申报期海关缴款书比对结果为滞留状态，本期如何查询状态及申报抵扣？
点击“增值税一般纳税人月度申报”申报表 ， 进入申报界面，点击左侧“通用功能”-“海关稽核明细查询”，“报送月份”选择缴款书信息上传月份 ， 点击“海关稽核结果明细查询”，查看缴款书稽核结果代码 。若代码为“相符”，点击“通用功能”-“海关稽核通知书下载” ， “稽核月份”选择当月所属期，点击“海关稽核结果通知书下载” ， 结果导入申报表 。
6、海关稽核明细查询为相符，但是下载稽核结果通知书内容为空，如何处理？
若海关稽核明细查询显示稽核结果为相符的 ， 请携带营业执照副本（税务登记证）原件至办税服务厅综合窗口申请下载 。
7、海关缴款书上传的时限是什么？
纳税人应当在开具之日起360天内通过《通用数据采集软件》进行海关进口增值税专用缴款书信息采集、并向主管税务机关报送申请稽核比对 。逾期（超过360天）未申请稽核比对的海关缴款书不予抵扣进项税额 。
8、采集海关缴款书时，提示“发票开具日期已超120天”，无法采集，如何处理？
请下载最新版本“通用税务数据采集软件V2.4” 。下载路径：电子税务局——下载——（苏州）通用税务数据采集软件V2.4 。
9、“三证合一”税号变更的纳税人，需在“企业信息”中删除原信 ， 维护新的税号信息，以确保导出的文件名称为新税号，若修改不成功如何处理？
若修改不成功 ， 可卸载后重新安装该软件，下载路径为：电子税务局——下载——（苏州）通用税务数据采集软件V2.4 。
10、在通用采集软件中进行数据采集时，提示Exception EConvertError in module CFmDlg.dll at 00007A9A，如何解决？
查看电脑日期格式（控制面板→日期和时间），例，正确格式为“2018-06-21”（即yyyy-MM-DD），若格式为“2018/06/21”或其他类型，需要修改为yyyy-MM-DD，然后重新打开软件，重新填写 ， 再保存就可以了 。

实行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣

文章插图
11、电子税务局上传文件时，提示异常信息，如何检查？
【实行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣】检查文件名的税号是否与目前税号一致（涉及“三证合一”变更的请务必注意），文件名不可手工修改，不一致的，建议重新维护通用采集软件“企业信息”；检查电子税务局上传所属期是否与导出文件一致 ， 若不一致需手工修改 。例，通用采集软件导出的文件为2018年6月 ， 则上传电子税务局时需将所属期修改为201806 。


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