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备用金管理实施细则 备用金管理制度


备用金管理实施细则 备用金管理制度

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备用金管理制度(备用金管理实施细则)
备用金管理实施细则
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第一条为加强公司备用金管理，规范借款行为，提高资金使用效率，巩固成本核算，减少资金损失，制定本细则 。
第二条本规则适用于公司各部门 。
第三条储备基金的范围
1、零星采购储备资金；
2.个人因公出差零星费用留出；
3、定期零星开支储备基金；
4.项目作为财务人员的备用金；
5.其他储备基金 。
第四条备用金制度的实施有利于各部门员工积极灵活地开展业务，提高工作效率 。但是，专项资金必须专款专用，不得挪用、转借他人或者挪作他用 。一经发现，将严肃处理 。
第五条备用金分为临时备用金和固定备用金 。
第六条备用金贷款流程:
钉钉流程:申请人填写备用金审批表(含预算或请款报告或借据)→部门领导审批→会计审核→财务总监→总裁按审批权限审批→复印出纳付款→复印相关人员→复印出纳填制凭证→复印凭证给会计 。
第七条临时备用金报销流程:
钉钉流程:申请人粘贴凭证→部门负责人审核→主管会计审核(开具收据，同时计算尾款)→总监审核→经理按权限审核→并抄送出纳(如付款中有借款，报销时必须附收据，或通过凭证汇总说明—“部门采购报销”)→审批流程所有人员→股东 。
第八条借款人在办理报销手续时，财务人员应查阅“零用金”明细账，查明报销人员原借款金额，及时支付超支部分并归还本人 。如果金额低于报销后的零用金金额，财务人员应将余额退回，以结清从原借款单中借入的金额 。
第九条准备金管理 。
1.因业务原因长期借用备用金的人员，可根据实际情况，经财务部批准，划出固定数额的现金，并指定使用范围 。
2.使用备用金的部门必须设立专人管理备用金 。备用金管理人必须妥善保管支付备用金的收据、发票和各种报销凭证，并设立备用金登记簿，记录各种零星支出 。
3.临时备用金管理人必须每月定期向公司财务部报告备用金的使用情况 。如果前一段还没还，后一段就不借了 。如因特殊原因不能按时结算，必须提前向财务总监说明原因 。经财务总监同意后，最迟可延长至56天 。逾期超过5天，各级财务部门将直接从部门经理或部门负责人或借用劳动力中扣除工资，不再另行通知 。
4.财务部应根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额和销户日期建立零用金账户，并按月和信息资源上线时进行清理 。
5.各类预备费年底必须彻底清理，不得跨年度使用 。因特殊原因，必须跨年度使用备用金时，必须在年末重新办理贷款手续，当年贷款必须核销 。
6.定额备用金的标准原则上不超过本部门员工一个月工资的总和 。
第十储备基金限额
1.定额备用金额度标准:执行年度定额备用金额度标准 。
2.对于零星的非主营业务支出，由承办部门按规定程序审批预算或请示(注意，经批准的预算或请示由财务部根据领导的批准文件按财务部内控制度直接支付，而不是由掌上助手审批)，公司财务部财务人员办理支付信息资源网支付结算手续 。
3.员工因公出差借款，根据预计出差天数、往返差旅费、住宿费等费用确定借款金额 。
第十一条本细则由公司财务部负责解释和修订 。
第十二条本规则自2020年1月1日起实施 。
附件:
1、年度定额备用金定额标准信息资源网络标准 。
2.企业内部资金结算收据
【备用金管理实施细则 备用金管理制度】


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