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生物|诺泰生物3改会计差错曾瞒关联交易 董事长背2监管函( 六 )



生物|诺泰生物3改会计差错曾瞒关联交易 董事长背2监管函
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生物|诺泰生物3改会计差错曾瞒关联交易 董事长背2监管函
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其中 ， 报告期内 ， 公司定制类产品研发费用率分别为4.62%、4.01%、4.02%、4.10% ， 在同行业可比上市公司中处于垫底位置；而自主选择产品研发费用率分别为48.41%、136.06%、44.84%、30.48% ， 尽管高于同行业可比上市公司 ， 但自2018年之后连续下滑 。

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公司及董事长曾2次遭监管
赵德毅、赵德中为诺泰生物控股股东、实际控制人 。 赵德毅、赵德中签署了《一致行动协议》 ， 两人系兄弟关系 。
截至招股说明书签署日 ， 赵德毅、赵德中分别直接持有公司1341.40万股股票 ， 持股比例为8.3896%；赵德中系诺泰投资普通合伙人 ， 诺泰投资直接持有公司2000.00万股股票 ， 持股比例为12.5088%；赵德毅、赵德中分别持有伏隆贸易35.29%的股权 ， 两人合计持有伏隆贸易70.58%的股权 ， 为伏隆贸易的控股股东、实际控制人 ， 伏隆贸易直接持有公司950.6919万股股票 ， 持股比例为5.946%；赵德毅、赵德中分别持有鹏亭贸易35.29%的股份 ， 两人合计持有鹏亭贸易70.58%的股份 ， 为鹏亭贸易的控股股东、实际控制人 ， 鹏亭贸易直接持有公司950.6919万股股票 ， 持股比例为5.946%；赵德毅、赵德中合计控制公司41.18%的股权 。
赵德毅：男 ， 1963年6月出生 ， 中国国籍 ， 无境外永久居留权 ， 毕业于大连理工大学 ， 专科学历 。 曾在诸暨市工业设备安装公司从事技术管理工作；2003年12月至2019年5月 ， 在中毅集团担任执行董事；2004年9月 ， 投资了杭州诺泰制药技术有限公司（已转让 ， 现更名为杭州阿诺生物医药科技有限公司） ， 开始涉足多肽药物领域；2009年4月至今 ， 担任公司董事 。 公司整体变更为股份公司后至今 ， 担任公司董事长 。
赵德中：男 ， 1968年7月出生 ， 中国国籍 ， 无境外永久居留权 。 毕业于华中科技大学国际经济与贸易专业 ， 本科学历 。 曾在诸暨工业设备安装公司就职；2004年9月 ， 投资了杭州诺泰制药技术有限公司（已转让 ， 现更名为杭州阿诺生物医药科技有限公司） ， 开始涉足多肽药物领域；2009年4月至今 ， 担任公司董事 。 公司整体变更为股份公司后至今 ， 担任公司副董事长 。
值得注意的是 ， 在新三板挂牌期间 ， 诺泰生物及董事长赵德毅曾2次遭到监管 ， 一次被出具监管意见函 ， 一次被采取出具警示函的自律监管措施 。
信披质量存疑因追溯调整财务数据被出具监管意见函
招股说明书显示 ， 2018年8月20日 ， 诺泰生物收到股转公司公司监管部出具的监管意见函 ， 认为公司对2016年的财务数据进行了追溯调整 ， 违反了相关规定 ， 决定对公司、时任董事长赵德毅、时任财务总监章志根出具监管意见函 。
据中国经济网采访人员查询 ， 诺泰生物于2018年4月26日发布关于前期差错更正及追溯重述的公告 ， 对于前期差错进行了9项更正 ， 分别如下：
1、调整研发费用资本化金额：公司对研发费用进行了详细梳理 ， 并重新认定资本化时点 ， 发现2016年度存在研发费用多计资本化的情况 ， 根据梳理结果将研发费用进行重新调整 ， 调增2016年度研发费用化金额1006.26万元 ， 相应调整开发支出、管理费用、未分配利润等会计科目 。
2、确认股权激励的费用：公司于2015年和2016年通过员工持股平台对员工进行股权激励 ， 在股权激励实施完成时应该按照企业会计准则的规定确认股份支付费用 ， 故追溯调增2015年度管理费用328.60万元、调增2016年度管理费用2926.95万元 ， 并增加资本公积 ， 相应调整管理费用、资本公积、未分配利润等会计科目 。


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