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业务|汇金股份半年报遭问询 货币资金2亿元有息负债11亿( 二 )


（1）报告期内供应链业务主要客户名称、对应的交易内容及金额、形成的销售收入及应收账款余额 ， 上述客户的注册时间、注册资本、经营范围 ， 交易金额与客户规模是否匹配 。 请结合同行业公司情况、合同约定的信用期等因素说明供应链业务应收款项占收入比例较高的原因及合理性 ， 应收账款及应收票据是否存在逾期未收回的情形 ， 相关销售收入是否真实 。
（2）报告期末主要预付账款供应商名称、对应的交易内容及金额、公司款项支出时间及约定的货物交付时间、供应商是否按合同约定进度交付以及截至目前的进展情况 。 上述供应商的注册时间、注册资本、经营范围 ， 交易金额与供应商规模是否匹配 。 请结合同行业公司情况、对应的在手订单情况等因素说明预付账款较高的原因及合理性 ， 相关预付账款是否具备商业实质 ， 供应商与你公司、公司大股东、董监高是否存在关联关系或业务、资金往来 。
（3）供应链业务的具体内容及盈利模式 ， 是否存在为上下游供应商、客户提供资金支持的情形 ， 是否构成类金融业务 。
【业务|汇金股份半年报遭问询 货币资金2亿元有息负债11亿】（4）供应链业务与你公司主要产品之间的关联性 ， 请结合融资环境、服务对象所处的行业发展情况充分提示从事该业务存在的有关风险 。
2. 报告期末公司货币资金余额 2.21 亿元 ， 短期借款、其他应付款（主要为临时借款）、一年内到期的非流动负债、长期借款分别为2.04 亿元、4.68 亿元、8,444.19 万元、3.52 亿元 。 近一年一期你公司开始经营资金需求量较大的供应链以及数据中心承建业务 ， 报告期内审议通过拟向控股股东邯郸建投申请不超过 10 亿元借款额度以及邯郸建投拟向公司提供不超过 10 亿元关联担保的议案 。 请你公司就以下事项进行说明：
（1）结合相关有息负债的到期日分布情况 ， 说明现有资金和近期经营回款是否足以偿付到期债务 ， 并结合资金缺口情况说明是否存在流动性风险 。
（2）你公司开展上述业务是否对邯郸建投存在资金依赖 ， 与控股股东发生大额关联担保或关联借款对公司生产经营独立性的影响 。 请独立董事发表明确意见 。
3. 你公司于2018年以3.61亿元收购北京中科拓达科技有限公司（以下简称“中科拓达”）70%股权 ， 形成商誉 3.27 亿元 ， 交易对手方承诺中科拓达 2018 年至 2020 年实现净利润不低于 4,300 万元、5,300 万元、6,300 万元 。 2020 年上半年中科拓达实现收入 9,992.31万元 ， 同比下降 28.18% ， 实现净利润 1,184.73 万元 。 请你公司结合中科拓达前五大客户及其销售金额的变动情况、项目开工进度等因素说明报告期内其收入下降较多的原因及合理性 ， 并结合在手订单以及截至目前的执行进度说明其是否存在 2020 年业绩承诺不达标或商誉减值的风险 ， 如存在 ， 请充分提示相关风险 。
4. 你公司控股子公司前海汇金天源数字技术股份有限公司（以下简称“前海汇金”）主要从事数据中心承建业务 ， 报告期内实现营业收入 2.21 亿元 ， 实现净利润 2,193.75 万元 。 半年报显示 ， 2020 年上半年前海汇金签署销售合同 1.92 亿元 ， 签署采购合同 6.18 亿元 。 请你公司就以下事项进行说明：
（1）前海汇金主要客户名称、对应的销售收入及应收账款回款情况、是否存在应收账款逾期的情形 。
（2）前海汇金签署的采购合同金额与销售合同金额不匹配的原因及合理性 ， 采购款项支付进度与货物或服务的交付进度、合同约定的支付进度是否一致 ， 如否 ， 请说明原因及合理性 。
5. 报告期末公司固定资产余额为3.01亿元 ， 较期初增加1亿元 ， 主要是孙公司汇金建筑科技有限公司（以下简称“汇金建筑”）购入固定资产所致 。 汇金建筑成立于 2019 年 9 月 ， 主营业务为建筑安全支护设备租赁 。 请你公司说明报告期内增加的固定资产明细、用途、账面价值 ， 上述固定资产供应商的名称、注册时间、注册资本、经营范围 ， 本次固定资产采购金额与汇金建筑业务规模、供应商规模是否匹配 ， 相关供应商与你公司、公司大股东、董监高人员是否存在关联关系或业务、资金往来 。


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