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「经济观察报」新证券法“落地”满月：42家上市公司“收函”5家被立案调查( 二 )


近年来 ， 愈演愈烈的占用拖欠资金和违规担保导致相当一部分上市公司资金匮乏 ， 严重影响企业的正常发展 ， 侵蚀着公司的资产质量 。 新证券法实施以来 ， ST摩登（002656.SZ）等公司因存在违规担保的行为而“收函” 。
3月31日 ， ST摩登收到广东证管局出具的警示函、关注函以及证监会出具的立案调查通知书 。 根据警示函 ， ST摩登存在为关联方担保未及时履行审批程序和披露义务、未及时披露资金被关联方占用事项、相关收入确认不合规、职工薪酬核算不准确、未履行股份回购承诺等五大违规行为 。
违规担保方面 ， 经广东证管局查明 ， ST摩登为关联方违规担保合计约2.7亿元 。 2018年4月 ， ST摩登的控股子公司广州连卡福名品管理有限公司以定期存款作质押 ， 为公司控股股东瑞丰集团的子公司花园里公司1亿元借款提供担保；2018年5月 ， ST摩登为监事陈马迪、张勤勇、赖小妍履行有关员工持股计划份额转让协议项下1928.5万元的付款义务承担保证责任；2019年1月 ， ST摩登为实际控制人林永飞2018年4月20日向自然人周志聪借款产生的1.5亿元本金及相关利息、违约金提供担保 。 而ST摩登对上述担保事项未履行审批程序和披露义务 。
与妙可蓝多、中珠医疗（600568.SH）相同 ， ST摩登控股股东亦存在违规占用上市公司资金的情形 。 经广东证管局查明 ， ST摩登控股股东瑞丰集团非经营性占用公司现金312万元 ， 截至检查结束日尚未归还 。 公司对相关事项未履行关联交易审批程序 ， 亦未及时披露 。
此外 ， 因涉嫌信披违法违规 ， ST摩登还受到证监会的调查通知书 。 对此 ， 江苏振泽律师事务所律师张云对采访人员表示 ， 如证监会调查结果与广东证监局检查发现的问题一致 ， 在3月31日（含当日）之前买入ST摩登 ， 并于4月1日之后卖出或持有ST摩登造成亏损的投资者可以索赔 。
多公司蹭“疫情”热点翻车
在这场突如其来的疫情中 ， 不少上市公司通过公告、投资者关系互动平台等渠道披露相关药品研发、生产 ， 医疗防护用品生产等内容与日俱增 。 其中既有如实披露、充分揭示不确定性的审慎表态 ， 也不乏个别涉嫌“蹭热点”的情况 。
被称为针对此次疫情特效药的“瑞德西韦”的研发、生产进展 ， 近期备受资本市场关注 。
海南海药（000566.SZ）于3月4日晚披露的公告显示 ， 公司于当日收到海南证监局下发的《关于对海南海药股份有限公司采取出具警示函措施的决定》 。 海南证监局称 ， 海南海药于2月14日披露的《关于抗病毒药物研制取得进展的公告》中关于抗病毒药物的生产情况表述不准确 ， 且未作出有针对性的风险提示 ， 未能客观、真实、准确地介绍和反映抗病毒药物的实际生产情况 。 上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》相关规定 。 根据《上市公司信息披露管理办法》相关规定 ， 海南证监局决定对公司采取出具警示函的监管措施 。
其实 ， 在3月1日 ， 深交所就因为海南海药在相关公告中未对抗病毒药物研制合作伙伴的合作模式、各方权利义务等重要信息进行披露 ， 而上述信息对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响 ， 公司信息披露不完整 ， 构成对投资者投资决策的误导性陈述等违规事实与情节 ， 决定对海南海药及董秘李日萌给予通报批评的处分 。
在“瑞德西韦”身上“翻车”还有博瑞医药（688166.SH）和物产中大（600704.SH） 。 其中 ， 博瑞医药因“不能准确描述抗病毒药物研制的进展 ， 信息披露不准确” ， 已于3月12日收到江苏证监局的警示函 。 物产中大于3月1日被上交所通报批评 。
【「经济观察报」新证券法“落地”满月：42家上市公司“收函”5家被立案调查】采访人员注意到 ， 包括上述提及的延安必康、泰和科技、雅本化学、博瑞医药和海南海药外 ， 天晟新材（300169.SZ）、得邦照明（603303.SH）、永太科技（002326.SZ）等六家公司因蹭疫情热点 ， 相继在3月收到所属地方证监局的警示函 。


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