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『中科金融』“元气满满”陆正耀和“下周回国”贾跃亭

瑞幸咖啡自爆造假后 ， 其实控人陆正耀发了一条“元气满满”的朋友圈；远在异乡时刻准备回国的贾跃亭也即将迎来曙光 ， 其破产投票将在近期完成 。 陆正耀与贾跃亭 ， 两人都力图打造宏大的商业闭环 ， 旗下各版块之间充斥关联交易 ， 以巨额资金抢占市场 。 失败后的贾跃亭已渐成往事 ， 危机刚开始的陆正耀将带领庞大的神州系走向何方？
《中国科技投资》冯伟康
瑞幸咖啡造假丑闻 ， 还在继续发酵 ， 与之关系密切的陆正耀的“神州系”上市公司亦受波及 。 4月3日早间 ， 神州租车香港开盘后股价一度暴跌逾70% ， 公司紧急宣布停牌 ， 截止停牌前暴跌54.42% ， 报1.96港元 ， 公司市值蒸发50亿港元 。 在新三板上市的神州优车 ， 同一时间跌幅超过20% ， 市值损失超过69.3亿元 。
截至2019年第三季度,瑞幸咖啡持有现金及现金等价物和短期投资总值为55.4亿元,其中现金及现金等价物45.1亿元 ， 净亏损却达到5.32亿元 ， 不算此次造假事件造成的其他损失 ， 瑞幸咖啡的账面资金不足维持一年运营 。 更严重的是 ， 瑞幸咖啡的造假事件已全面波及神州系其他公司 。 三年前 ， 贾跃亭控制的乐视系正是由于资金链告急导致全线崩盘 。
造假的代价
4月2日“自爆”当晚 ， 瑞幸咖啡总裁办发布内部信 ， 将虚假交易的产生原因指向瑞幸咖啡COO（首席运营官）兼董事刘剑及向他报告的几名员工 ， 目前 ， 包括COO刘剑在内的4名相关当事人已被停职 ， 瑞幸咖啡已安排其他管理者接替停职人员原负责的工作 ， 同时称“公司对此次事件的发生表示震惊” 。
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瑞幸咖啡内部信
刘剑自2018年5月起 ， 即担任瑞幸咖啡COO一职 ， 并于2019年2月起担任瑞幸董事 。 在《瑞幸闪电战》一书中有更详细的介绍：瑞幸COO刘剑负责监测每天的公司运作 ， 直接向首席执行官报告 ， 全面负责公司的市场运作和管理 ， 参与公司的整体规划 。
“这种系统性、全流程的造假（最终有待于事实认定） ， 不太可能是COO一人所为（除非瑞幸的内控制度全部流于形式 ， 被个别人全面把持 ， 这种可能性较小） ， 因此管理层在实际控制人授意下全面参与造假的可能性较大 。 ”理论经济学博士后刘安对《中国科技投资》采访人员表示：“因此背后的投资方（实际控制人）承担相应法律责任的可能性较大 ， 不过最终要取决于虚假陈述的事实认定 。 ”
一位投资机构人士亦对采访人员表示：作为一个普通高管 ， 没有能力也没有任何动机去做这样的事 ， 应该是得到了核心管理层的授意 。
上海正策律师事务所金融律师董毅智告诉《中国科技投资》采访人员：“根据美国法律 ， 提供不实财务报告和故意进行证券欺诈的犯罪要判处10至25年的监禁 ， 个人和公司的罚金最高达500万美元和2500万美元 。 同时审计机构也可能会涉嫌犯罪 ， 可能要面临严格的举证责任 ， 瑞幸公司、相关董监高、审计机构等中介机构 ， 还可能面临巨额的集体诉讼 。 ”
上述投资机构人士亦对采访人员表示：“此次事件涉及金额巨大 ， 瑞幸咖啡将面临投资者巨额索赔 ， 有破产的风险 。 ”
对于瑞幸咖啡可能面临的后果 ， 另一位投资人士建议参考美国安然事件 。 安然公司曾经是世界上最大的能源、商品和服务公司之一 ， 2001年 ， 安然公司财务造假事件曝光 ， 导致了公司的破产倒闭 ， 其CEO被判刑24年并罚款4500万美元 ， 财务欺诈策划者被判刑6年并罚款1200万美元 ， 股民获得71.4亿美元和解赔偿金 。
据《燃财经》报道 ， 以2020年以来作为时间段计算 ， 瑞幸咖啡可能面临总计超过110亿美元的巨额索赔 。
4月3日下午 ， 中国证监会发布声明称：高度关注瑞幸咖啡财务造假事件 ， 对该公司财务造假行为表示强烈的谴责 。 中国证监会将按照国际证券监管合作的有关安排 ， 依法对相关情况进行核查 ， 坚决打击证券欺诈行为 ， 切实保护投资者权益 。 瑞幸咖啡注册地在开曼群岛 ， 经境外监管机构注册发行证券并在美国纳斯达克股票市场上市 。
『中科金融』“元气满满”陆正耀和“下周回国”贾跃亭
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我国新修的《中华人民共和国证券法》（下称“《证券法》”）已于今年3月1日正式实施 ， 其中第二条规定：“在中华人民共和国境外的证券发行和交易活动 ， 扰乱中华人民共和国境内市场秩序 ， 损害境内投资者合法权益的 ， 依照本法有关规定处理并追究法律责任 。 ”
刘安告诉采访人员：“新修订的《证券法》列举了域外管辖的两个条件 ， 扰乱境内证券市场秩序或导致境内投资者损失 ， 瑞幸更可能适用于后者 。 ”他解释道：“如果境内投资者在3月1日之后投资了瑞幸股票 ， 且瑞幸涉嫌财务造假行为在3月1日之后仍在延续 ， 则值得考虑国内提起诉讼 ， 不过也有判决结果域外承认和执行的问题 。 ”
这意味着 ， 瑞幸咖啡可能成为新《证券法》下的首例中概股案件 ， 或将面临中美两地法律的制裁和投资者的索赔 。
据报道 ， 在美国 ， 众多律所已发起对瑞幸的索赔 。 如加州的GPM律所、Schall律所 ， 纽约州的Gross律所、Faruqi律所、Rosen律所和Pomerantz律所等均表示 ， 在2019年11月13日至2020年1月31日间购买过瑞幸咖啡股票的投资者如果试图追回损失 ， 可以与律所联系 ， 2020年4月13日是首席原告截止日期 。


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