备用金如何记账(备用金怎么做账务处理)
会计凭证是财务完成会计处理相关工作的重要凭证 。公司通常会准备一定的备用金，那么对于超额备用金如何制作会计凭证呢？接下来，让我们一起来看看会计网边肖吧！
文章插图
如何使用超额准备金作为会计凭证？
第一种粗放的情况:备用金，有的人直接在现金账户里设立现金的二级账户——备用金 。那么这笔储备金就不需要注销了 。也可以挂在个人身上 。
例如:
借:其他应收款-(个人储备基金)
信用:现金
第二种情况:如果公司储备了备用金，规定了一次性支出的金额，但是老板拿走了多余的现金 。然后老板收到备用金，就可以用发票报销，然后核销 。最后，它将被视为旅行等费用 。例如:
第一步
借方:其他应收款-老板(个人)
信用:现金
第二步
借:管理费用/运营费用
贷方:其他应收款-老板(个人)
这样，我们可以看到其他应收款的期末余额为0 。何时和谁得到了补偿也很清楚 。具体应该包括哪些费用，要看报销人属于哪个部门 。
如果员工在领取备用金的时候已经做了账，那么来报销的时候应该怎么写收据呢？
员工收到备用金后，填写借款单 。将其记为其他应收款 。当你来报销时，结清借方和贷方，可分为以下两种情况:
1.当报销金额小于借方金额，并且员工返回借方余额时，应开具财务收据 。在使用栏上，应注明“X、X、X日收回XX人借款余额” 。收回的现金为金额，原始凭证为报销发票等收据 。
借:管理费用(实际报销)
现金(差额)
贷款:其他应收款- XX员工(原借方金额)
2.当报销金额大于借方金额时，应根据实际报销单据进行记录，相应的现金应在不开具单独收据的情况下支付完毕 。
借:管理费用(实际报销)
贷款:其他应收款-XX员工(原借方金额)
现金(差额)
收条簿应注明:收条簿上应写有相应的时间和人员姓名，就收条内容而言，应注明“xx员工在xx时间缴纳了xx元押金，现已收到申请相应押金的发票，共计xx元” 。
白皮书上需要说明的是:今天收到了xx员工的几张报销发票，总金额xx元，用于冲抵xx次提取的零用现金 。
来源于会计网，编辑:牧溪
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