江苏龙网

  1. 首页 > 资讯 > 资讯 > >

惠尔|创识科技营收靠农行采购靠惠尔丰 轻研发毛利率逆行( 五 )


上半年应收账款9800万元 存货4900万元
2017年末、2018年末、2019年末、2020年6月末 ， 创识科技应收账款账面价值分别为8473.53万元、9354.35万元、11441.52万元、9790.94万元 ， 占流动资产的比例分别为31.53%、26.90%、26.60%、23.36% ， 占同期营业收入的比例分别为27.64%、22.97%、21.11%、43.82% 。
同期 ， 公司存货账面价值分别为2862.00万元、7015.84万元、3088.13万元、4944.89万元 ， 占流动资产的比例分别为10.65%、20.18%、7.18%、11.80% 。
惠尔|创识科技营收靠农行采购靠惠尔丰 轻研发毛利率逆行
文章图片

各期 ， 公司应收账款周转率分别为4.17、4.19、4.71、1.93 ， 同行均值分别为3.96、4.35、4.42、1.83 。 公司存货周转率分别为8.76、5.76、7.35、3.62 ， 同行均值分别为3.59、4.11、4.38、1.72 。
惠尔|创识科技营收靠农行采购靠惠尔丰 轻研发毛利率逆行
文章图片

创识科技招股书表示 ， 2017年-2019年公司与可比上市公司平均值应收账款周转率基本持平 ， 公司应收账款周转率逐年提高 ， 周转情况良好 。 报告期各期 ， 公司存货周转率高于同行可比公司平均值 ， 显示出公司存货管理良好 。
去年上半年近2亿理财
2019年末及2020年6月30日末 ， 创识科技以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分别为2.40亿元、1.98亿元 。
惠尔|创识科技营收靠农行采购靠惠尔丰 轻研发毛利率逆行
文章图片

招股书称 ， 公司2019年1月1日首次执行新金融工具准则 ， 利用暂时闲置资金所购买的短期理财产品由其他流动资产调整至交易性金融资产列报 。
2019年末、2020年6月末交易性金融资产余额为利用暂时闲置的资金购入的国债逆回购投资产品、短期银行理财产品 ， 根据新金融工具准则列报于交易性金融资产科目 。
4年分红6767万元
2017年-2020年 ， 创识科技4度决议现金分红 ， 合计分红金额6766.99万元 。
2017年5月9日 ， 经公司2016年年度股东大会决议一致同意 ， 以2016年12月31日总股本8190万股为基础 ， 向全体股东每10股派2.00元人民币现金 ， 共计分派现金股利1638万元；
2018年5月17日 ， 经公司2017年年度股东大会决议一致同意 ， 以2017年12月31日总股本1.02亿股为基础 ， 向全体股东每10股派1.70元人民币现金 ， 共计分派现金股利1740.38万元 。
2019年5月17日 ， 经公司2018年年度股东大会决议一致同意 ， 以2018年12月31日总股本1.02亿股为基础 ， 向全体股东每10股派1.35元人民币现金 ， 共计分派现金股利1382.06万元 。
2020年4月17日 ， 经公司2019年年度股东大会决议一致同意 ， 以2019年12月31日总股本1.02亿股为基础 ， 向全体股东每10股派1.96元人民币现金 ， 共计分派现金股利2006.55万元 。
2016年曾被入经营异常名录
2016年7月13日 ， 创识科技曾被福建省工商行政管理局列入经营异常名录 ， 原因为未依照《企业信息公示暂行条例》第八条规定的期限公示2015年度年度报告的 。
2016年8月10日 ， 创识科技被移出经营异常名录 ， 原因为列入经营异常名录3年内且依照《经营异常名录管理办法》第六条规定被列入经营异常名录的企业 ， 可以在补报未报年份的年度报告并公示后 ， 申请移出 。
存货数据存在矛盾
据证券市场红周刊 ， 梳理创识科技招股说明书 ， 采访人员还发现其存货数据也是存在一些疑问的 。
招股书披露 ， 公司2018年至2019年向前五大供应商采购的金额分别为3.06亿元、3.07亿元 ， 占采购总额比例分别为93.53%和92.33% ， 由此可推算当年的采购总额分别为3.27亿元和3.33亿元 。 此外 ， 创识科技在招股书中还披露了营业成本中的材料消耗金额 ， 2018年、2019年分别为2.77亿元和3.62亿元 ， 材料成本占营业成本比例分别为95.3%和95.6% 。
将采购总金额与营业成本中消耗的直接材料相减 ， 2018年和2019年分别得到5048.37万元和-2936.75万元的差额 。 理论上说 ， 这部分差额应该体现在当期的存货变化中 ， 即2018年存货中原材料的金额应该相应增加5048万元 ， 而2019年应该减少2936.75万元 。
查看创识科技2018年和2019年的存货构成 ， 库存商品、发出商品2018年、2019年的总和分别为7042.5万元和2945万元 ， 其中包含了一定原材料 ， 若按照营业成本中直接材料所占比例推算 ， 则这两年的库存商品、发出商品中大约有6711.53万元、2814.64万元属于原材料 ， 结合2017年数据 ， 则2018年存货中原材料较上一年新增3954万元 ， 2019年则减少3896万元 ， 很显然 ， 这两年的存货新增原材料金额明显与上述理论新增数据不符 ， 分别存在1094万元和960万元的差异 。 那么 ， 这部分存货异常又是如何产生的呢？


推荐阅读


上一篇：单车|北斗系统有多厉害？骑一骑共享单车你就知道

下一篇：明星婚姻|《我们离婚了》首期嘉宾就是“大咖”，他们会重归于好吗？