创业板上市委“第一审”揭晓：4家全过
证券时报采访人员 唐维
7月13日 ， 创业板上市委迎来“第一审” ， 结果显示4单项目全部过会 ， 包括3单IPO项目 ， 分别是锋尚文化、康泰医学、龙利得 ， 1单再融资项目——天能重工发行可转债申请 ， 这也是注册制下A股市场首单通过的再融资申请 。
深交所将把首批过会企业的审核意见、发行上市申请文件及相关审核资料报证监会注册 ， 证监会在20个工作日内对发行人的注册申请做出予以注册或者不予注册的决定 。 这意味着 ， 离首批创业板注册制企业发行上市又迈进了一大步 。
此次首发过会的3 家公司分别来自专用设备制造、文化艺术、造纸和纸制品行业 ， 伴随着审核结果一同披露的 ， 还有上市委提出的审核意见及问询主要问题 ， 主要包括销售模式、应收账款、毛利率等 。
对于锋尚文化 ， 上市委提出5个方面的问题 ， 涉及项目获取方式、订单情况、存货、应收账款、销售费用占比等 ， 并请发行人在招股说明书中补充披露：新冠肺炎疫情对于发行人所在行业的影响趋势 ， 对发行人业务发展潜在影响的主要方面 ， 发行人通过线上业务对冲线下业务风险的主要举措 ， 销售费用率与同行业可比公司差异的原因及合理性 。
对于康泰医学 ， 上市委关注点主要在销售模式、毛利率、未决专利诉讼等方面 ， 并请发行人在招股说明书中补充披露：产品毛利率变化与产品售价、原材料及能源采购价格变化的匹配性 ， 请保荐人、申报会计师发表明确核查意见；发行人活期存款利率逐年上升的具体情况及合理性 ， 请保荐人、申报会计师发表明确核查意见 。
对于龙利得 ， 上市委同样围绕销售模式提出多个问题 ， 并请发行人在招股说明书中补充披露：发行人销售毛利率高于同行业可比公司平均水平的原因及合理性 ， 非终端销售的毛利率略高于终端销售的原因及合理性等等 。
【创业板上市委“第一审”揭晓：4家全过】按照上市委工作安排 ， 本周三、周四、周五还各有一场上市委审核会议 ， 每场审核4家 ， 共计12家 。 从融资类型看 ， 接下来计划上会的首发项目有11单 ， 可转债项目1单 。
推荐阅读
- 股票行情|零点有数创业板获得受理：2019年研发费用占营收8.72%
- 孩子王|孩子王闯关创业板 单店收入下滑、线下模式面临挑战
- 奶粉|孩子王冲刺创业板：2019年收入82亿，九成来自母婴商品！
- 新财富杂志|市场震荡，如何乘风破浪？券商股回调，下半年能否继续持有？创业板或藏更大机会？|新财富学院
- 中年|「聚焦市委全委会」齐军建：奋力追赶超越，争当关中率先发展“排头兵”
- 每日经济新闻|你敢跌我敢买！资金借ETF逆势抄底创业板，大手笔扫货芯片、有色、军工
- 创业板|爱克莱特顺利过会 争创世界一流的景观照明企业
- 创业板|回盛生物成功过会 力争成为中国动物保健领域的领军者
- 股票行情|达瑞电子创业板获得受理：利润从2019年5300万猛增至去年2.3亿
- 股票|指数增强系列研究之二： 创业板指增强策略研究