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[德国]150亿现金蒸发！让中行、农行踩雷的“德国瑞幸”，戏演得多好？( 二 )


尤其是Wirecard ， 因为欧盟数字化经济战略于2010年提出之后 ， 得到了德国政府乃至欧盟委员会的大力支持 ， 其在欧洲的发展极其迅速 。
当然 ， 跟其他电子支付企业一样 ， 这家公司也一直在追踪最新的货币技术 。 目前 ， 除了线上支付 ， Wirecard业务也延展到了加密货币 。
所以 ， 在资本市场 ， 它的商业故事得到了追捧 。
2018年9月 ， Wirecard的市场估值一度达到246亿欧元 ， 超过德意志银行 ， 并取代德国商业银行成为DAX 30指数成分股之一 ， 权重仅次于大众、西门子、德银 。
但也在这个高光时刻 ， 出现了戳破业绩气球的那根针 。
同样在2018年 ， 新加坡金融监管局接到一名举报人的电话 ， 该举报人表示Wirecard当地团队为了增加收入伪造发票和合同 。
由于业务的属性使得Wirecard大量是与第三方合作公司进行交易 ， 而这次被曝出的恰恰是有固定的三方合作公司给Wirecard提供假的收入证明 。
2019年初这件事被英国《金融时报》报道 ， 新加坡警方对此事展开了调查 。 根据英国《金融时报》的报道内容显示 ， 主要疑似造假行为集中在三家总部位于迪拜 ， 新加坡和菲律宾的公司中 。 而根据披露的财报数据 ， 这三家公司为Wirecard提供了超过95%的利润 。
据报道显示 ， 这几家公司主要是在Wirecard没有许可证的市场上 ， 通过帮助买方与卖方刷交易量收取手续费的方式 ， 增加其在新兴市场的收入 ， 最终夸大利润 。
迫于压力 ， 2019年10月Wirecard聘请国际知名的会计师事务所毕马威对其进行独立审计 。 但在2020年4月 ， 毕马威发布的审计报告中显示 ， 这三家涉案的三方公司并没有配合其调查 。
根据毕马威提供的报告显示 ， 他们几乎没有从这三家公司收到能够证明收入存在的原始文件、合同或者数据 。
毕马威要求查看财务数据设置账户 ， 但涉案的三家公司并没有同意 。 因为他们表示这些钱不是支付给Wirecard的 ， 而是为客户进行结算使用的 ， 所以他们将这一笔钱放入了一家亚洲银行的托管账户 ， 该账户目前由新加坡的受托人管理 。
颇为蹊跷的是 ， 2019年年底监管这笔资金的最初受托人停止了与Wirecard的合作 。 给出的理由是因为这笔价值19亿欧元的资金存放在菲律宾的两家银行 ， 所以他们提供了一个菲律宾的律师事务所 ， 作为第二位受托人 。
而在整个过程之中 ， 该公司并没有考虑过其他受托人 ， 也没有证据表明他们检查过第二个受托人的可靠性 ， 这家公司的管理委员会就批准了这一个任命 。
上任后 ， 第二位受托人对毕马威和Wirecard年报审计机构安永表示 ， 这笔19亿欧元的资金已经转移到菲律宾两家新的银行 ， 即菲律宾金融银行和菲律宾群岛银行 ， 当时还提供了19亿欧元的证明材料 。
但6月19日这两家银行对这件事情予以了否认 。 菲律宾央行行长迪奥克诺21日也表示 ， 最初的信息显示 ， 没有相关的资金进入菲律宾 。 菲律宾金融银行的发言人更是明确的表示 ， 存款证明文件是伪造的 。
而据相关媒体报道 ， 这两家银行在6月初相继解雇了几位高管 。 有媒体猜测 ， 有可能Wirecard这19亿欧元的第2位受托人行贿这两家银行的高管弄了一份假的证明材料 。
就在19日确认性的新闻传来的时候 ， 公司的创始人、首席执行官布劳恩宣布辞职 。 而22日Wirecard公司正式宣布承认这笔占资产负债表25~30%的19亿欧元并不存在之后 ， 其向慕尼黑警方自首 。
▲Wirecard前CEO Markus Braun 图源：新浪科技
当前在缴纳500万欧元的保释金之后 ， 目前布劳恩获准取保候审 ， 他也表示积极配合调查 。
2.
/ 尴尬监管 /
实际上这不是这家公司第一次遭受质疑 。
2019年英国《金融时报》就对其进行过系统的跟踪报道 。 当时报道中 ， 就质疑布劳恩当时提出的用数字化来处理Wirecard金融交易的技术是否存在 。 根据金融时报记者的访问显示 ， 很多Wirecard员工并不清楚处理金融交易数据的技术到底是什么 ， 他们接到的指令是用人工来核算和记录这些交易数据 。


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