中金网爱司凯重组收购金云科技 冲刺创业板借壳首例( 二 )


此前 , 爱司凯一直主营专注于工业化打印技术的研发及应用 。 但近年来 , 公司经营业绩出现下滑 。 陆叶对此解释 , 公司净利润下降因素主要系公司毛利降低、运营成本增加所致 。 “本次交易完成后 , 公司将转型进入互联网数据中心业务和互联网接入业务 , 主营业务变更为可提供完整数据中心基础设施解决方案的第三方IDC服务商 , 公司资产质量将得到提高 , 财务状况得到有效改善 , 持续盈利能力将得到增强 。 ”
对于投资者普遍关心的本次交易是否会带来商誉风险的问题 , 陆叶也作出了重点回应 。 “根据公司公告的交易预案 , 在本次交易过程中公司将对扣除部分现金后的其他剩余全部资产、负债及业务进行置出 , 本次交易构成非业务类型的反向购买 , 应按照权益性 交易的原则进行处理 , 不得确认商誉或计入当期损益 。 因此公司不存在因本次重组交易产生商誉的情形 。 ”
陆叶同时强调 , 关于本次交易的标的估值情况 , 公司聘请会计师事务所、资产评估机构对拟置入资产及拟置出资产进行审计、评估 , 确保本次交易的定价公允、公平、合理 。
值得一提的是 , 本次重组预案中已提及业绩承诺及补偿方面的安排 , 但尚未作出具体业绩测算 。 对此陆叶表示 , 目前标的资产的评估工作尚未完成 , 双方聘请的资产评估等中介机构正在加快相关工作推进 , 在具有证券期货资质的评估机构对标的公司出具评估报告后 , 基于该评估报告的相关数据 , 交易双方将协商确定各年度的具体经营业绩承诺金额 , 并在后续的重组报告书中予以披露 。


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