江苏龙网

  1. 首页 > 资讯 > 财经 > >

[瓜姐讲堂TB]一文看懂：“金融租赁”与“融资租赁”异同


“金融租赁”和“融资租赁”均来自同一英文单词“Financial Lease” ， 但是由于我国金融监管体系的特性 ， 以及对租赁内涵的认识不同 ， 两者之间产生了一些差异 。
1、机构性质
金融租赁公司是经银监会批准 ， 是持有金融牌照的非银行金融机构 。
融资租赁公司分为内资融资租赁试点企业和外商投资融资租赁公司 ， 前者由商务部和国家税务总局联合审批 ， 后者由商务部审批 ， 是一般工商企业 。
2、监管主体部门
金融租赁公司由银监会监管 。
融资租赁公司由商务部监管 。
3、融资方式
融资租赁公司资金来源除了资本金以外主要是银行借款 ， 也在探索优质租赁资产证券化、应收租赁款转让等其他方式 。
金融租赁公司资金来源除资本金外 ， 还可通过吸收股东存款、同业拆借、同业借款、资产证券化、发行金融债券、应收租赁款转让等方式融资 。

[瓜姐讲堂TB]一文看懂：“金融租赁”与“融资租赁”异同
本文插图

4、行业划分不同
按照行业划分 ， 金融租赁公司属于金融业(j门7120大类)其他金融活动中的金融租赁 。 融资租赁公司尚未见到明确的产业归属 ， 只有在租赁和商务服务业(l门7310大类)中见到租赁业中的设备租赁 。
5、产业差别
金融租赁公司是非银行金融机构 。 融资租赁公司是非金融机构企业 。 虽然融资租赁公司总想往金融方面靠 ， 但国务院《关于加强影子银行监管有关问题的通知》要求“融资租赁等非金融机构要严格界定业务范围 。
融资租赁公司要依托适宜的租赁物开展业务 ， 不得转借银行贷款和相应资产 。 ”严防租赁公司从事影子银行业务 。
金融租赁公司不包括在影子银行嫌疑之内 。 金融租赁公司的资金来源虽然多来自同业短期资金市场 。 因其已纳入信贷规模管理 ， 不是影子银行 ， 充其量属于类银行的金融业务 。
6、存款业务
金融租赁公司除银行系外 ， 可以吸收股东存款 。 经营正常后可进入同业拆借市场 。 融资租赁公司中外资企业 ， 只能从股东处借款 ， 不能吸收股东存款 。 也不能进入银行间同业拆借市场 。

[瓜姐讲堂TB]一文看懂：“金融租赁”与“融资租赁”异同
本文插图

7、监督管理方式不同
金融租赁公司监管部门按照放款人监管 。 租赁公司在监管部门批准的信贷规模范围内开展业务活动 。 租赁资产发生变化时 ， 每日都要上报 。 监管部门对租赁公司的银行账户有可靠的监控 。
融资租赁公司监管部门按照不允许开办金融业务的方式对租赁公司的经营行为进行监管 。 要求租赁公司“不得从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷款等金融业务 。
未经相关部门批准 ， 融资租赁企业不得从事同业拆借等业务 。 严禁融资租赁企业借融资租赁的名义开展非法集资活动 。 ”监管部门并不能及时准确地掌握租赁公司的资产实际状况和资金流动情况 。 租赁公司在金融机构批准的授信范围内开展业务活动 。
8、租赁标的物范围不同
金融租赁公司的租赁标的物限定在“固定资产” 。 在实际监管中还有窗口指导 ， 调整固定资产的经营范围 。 融资租赁公司的标的物限定在“权属清晰、真实存在且能够产生收益权的租赁物为载体”标的物的灵活性与会计准则和税收政策不符 ， 容易产生行业的潜在风险 。
【[瓜姐讲堂TB]一文看懂：“金融租赁”与“融资租赁”异同】9、风险管理指标不同
金融租赁公司按照金融机构的资本充足率进行风险控制的 。 依照《巴塞尔协议》资本充足率不能低于8% 。 融资租赁公司按照“风险资产不得超过净资产总额的10倍 。 ”的要求进行风险管理 。 实际运作中 ， 这个指标由出资人按照市场风险来考虑 ， 与政府监管无关 。


推荐阅读


上一篇：「」养老目标基金壮大队伍 FOF超额回报可观（附图）

下一篇：[中国经济导报网]歌斐资产：业务范围多领域，组合投资稳增长