『新京报』监管重拳！连发监管措施决定书，12名涉科创板保代被罚( 二 )
被采取监管警示措施的8名保代为：诺康达的保荐代表人刘涛涛、邓建勇 ， 光通天下的保荐代表人林琳、方欣 ， 金达莱的保荐代表人潘青林、蒋欣 ， 连山科技的保荐代表人程刚、王世伟 。 另外还包括诺康达的签字律师曹一然、代侃、董永豪 ， 以及金达莱的签字会计师方自维、沈胜祺 。
其中 ， 诺康达和光通天下的主要信披问题是未披露关联交易 。 相关保荐代表人未能充分核查 ， 但上交所现场督导时发现了问题 。
例如 ， 诺康达是因保荐代表人对离任监事的关联关系未充分核查 。 左保燕在2016-2018年期间担任诺康达监事 ， 其配偶的母亲朱殿芝时任亦嘉新创的法定代表人、经理和执行董事 ， 诺康达与亦嘉新创共签订了1.05亿元的合同 。 保荐代表人未核查已离任董监高人员 ， 在对左保燕进行调查时 ， 遗漏了其配偶的母亲朱殿芝 。 签字律师未能识别出亦嘉新创与发行人之间存在关联关系和关联交易 ， 亦存在责任 。
光通天下则是因为保荐代表人未对关联方背景进行深入核查 。 上交所现场督导查明 ， 光通天下的6家主要客户存在部分公司注册地和办公地为同一科技园区、部分公司电话和邮箱相同、部分公司实际控制人之间存在亲属关系 ， 以及 6家公司股东、董事、监事、高级管理人员或员工部分重合等关联性 。
连山科技的保荐代表人履职不到位情形包括未充分关注发行人内部控制存在的缺陷及风险 ， 相关核查工作不到位；未对发行人提供的现场督导材料进行充分核查 ， 现场督导期间回复与发行人问询回复存在差异 。 其中 ， 连山科技内部控制流程文件不全 ， 很多资料未留存 ， 甚至有发行人工作人员通过回忆重新编制聊天记录截图的情况 。 保荐代表人未能进行充分核查 ， 未发现相关证明材料与实际情况不一致 。
另外 ， 金达莱的信披问题与收入确认有关 ， 保荐代表人和签字会计师未审慎核查发行人水污染治理装备的收入确认相关事项 ， 未充分关注BOT项目建造合同收入确认的异常情况 ， 未审慎核查BOT项目无形资产确认时点 ， 未充分关注业务收入划分及会计处理的准确性 。
上述措施均与中介机构履职不到位有关 。 上交所表示 ， 招股说明书是发行上市申请的重要文件 ， 市场和投资者对此高度关注 。 上交所敦促当事人应当引以为戒 ， 严格遵守法律法规、上交所业务规则和相关执业规范 ， 认真履行专业职责；诚实守信、勤勉 尽责 ， 切实保证保荐项目的信息披露质量和中介机构执业质量 。
***采访人员 顾志娟 编辑 王进雨 校对 李铭
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